稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣會計處理

答： 金稅盤和報稅盤共480元的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費(fèi)用200　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）200借：管理費(fèi)用 -200服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費(fèi)用 -280

委托加工煙絲收回后加價出售，已納消費(fèi)稅是可以抵扣的，會計分錄應(yīng)該如何處理？如何在會計分錄里體現(xiàn)抵扣了已納消費(fèi)稅？

答： 同學(xué)你好 已經(jīng)繳納的消費(fèi)稅，在收回委托加工物資的時候計入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅”的借方，不傲世已經(jīng)繳納了 銷售的時候“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅”的貸方會產(chǎn)生發(fā)生額 最終“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅”按照余額交稅

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1.計算 (1)計算當(dāng)月不得免征和抵扣稅額: (2)計算當(dāng)月應(yīng)納稅額和期末留抵稅額; (3) 計算當(dāng)月免抵退稅額; (4)計算當(dāng)月應(yīng)退稅額; (5)計算當(dāng)月免抵稅額。 2.會計處理 (1)購進(jìn)貨物的會計處理: 的佳貨物的會計處理: (2)國內(nèi)銷售貨 (3)出口銷售的會計處理 (4)不得免征和抵扣稅8 (5)出口退稱的會計處理: 6)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣稅貌。

答： 一、 1、不得免征和抵扣稅額=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、當(dāng)月應(yīng)納稅額=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵稅額=22.1-18=4.1。 3、當(dāng)月免抵退稅額=30*6*10%=18； 4、當(dāng)月應(yīng)退稅額=18； 5、當(dāng)月免抵稅額=0。 二、 1、借：原材料 350 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）45.5 貸：銀行存款 395.5 2、借：銀行存款 226 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 26 3、借：應(yīng)收賬款-美元 180 貸：主營業(yè)務(wù)收入 180 4、借：主營業(yè)務(wù)成本 5.4 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）5.4 5、借：應(yīng)收出口退稅款 18 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）18 6、期末留抵稅額不需處理，體現(xiàn)在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”余額。