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知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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基金申購會計分錄怎么做
精選回答
基金申購會計分錄：
可以作為交易性金融資產(chǎn)來核算：
1.購買時：
借：交易性金融資產(chǎn)—成本，
貸：銀行存款、其他貨幣資金等，
2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動，
貸：公允價值變動損益，
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時，
借：銀行存款，
貸：交易性金融資產(chǎn)—成本，
貸：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動，
貸：投資收益。
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