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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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境外企業(yè)為境內(nèi)企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)如何申報(bào)納稅
精選回答
《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法>的通知》（國稅發(fā)〔2010〕19號）第七條 規(guī)定：“非居民企業(yè)為中國境內(nèi)客戶提供勞務(wù)取得的收入，凡其提供的服務(wù)全部發(fā)生在中國境內(nèi)的，應(yīng)全額在中國境內(nèi)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。凡其提供的服務(wù)同時(shí)發(fā)生在中國境內(nèi)外的，應(yīng)以勞務(wù)發(fā)生地為原則劃分其境內(nèi)外收入，并就其在中國境內(nèi)取得的勞務(wù)收入申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。稅務(wù)機(jī)關(guān)對其境內(nèi)外收入劃分的合理性和真實(shí)性有疑義的，可以要求非居民企業(yè)提供真實(shí)有效的證明，并根據(jù)工作量、工作時(shí)間、成本費(fèi)用等因素合理劃分其境內(nèi)外收入；如非居民企業(yè)不能提供真實(shí)有效的證明，稅務(wù)機(jī)關(guān)可視同其提供的服務(wù)全部發(fā)生在中國境內(nèi)，確定其勞務(wù)收入并據(jù)以征收企業(yè)所得稅。
擴(kuò)展知識：
6. 稅收稅率分類編碼
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分公司需要申報(bào)納稅嗎 問
分公司需要申報(bào)納稅。 根據(jù)《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》第四十七條規(guī)定公司設(shè)立分公司的，應(yīng)當(dāng)自決定作出之日起30日內(nèi)向分公司所在地的公司登記機(jī)關(guān)申請登記；法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定必須報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請登記。 答
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如果是銷項(xiàng)紅字發(fā)票，按正數(shù)銷項(xiàng)收入、稅額減去負(fù)數(shù)收入、稅額之后的收入、稅額數(shù)據(jù)做申報(bào)。 如果是進(jìn)項(xiàng)紅字發(fā)票，按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額之后的稅額做申報(bào)。 比如正數(shù)收入100萬，銷項(xiàng)稅額13萬，負(fù)數(shù)收入10萬，銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)1.3萬，收入按90萬申報(bào)，銷項(xiàng)稅額按11.7萬申報(bào)。 答
去稅務(wù)局營業(yè)大廳申報(bào)納稅需要帶哪些材料 問
企業(yè)去稅務(wù)局營業(yè)大廳申報(bào)納稅需要帶資產(chǎn)負(fù)債表(財(cái)務(wù)報(bào)表一套)、增值稅一般納稅人申報(bào)表、增值稅補(bǔ)充資料、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣聯(lián)及打印出來的清單、開票IC卡(打印出開票明細(xì))材料、辦稅人員身份證、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公章等資料申報(bào)納稅。 答
餐飲業(yè)的收入怎么申報(bào)納稅 問
餐飲業(yè)的收入根據(jù)收到營業(yè)額/（1+增值稅稅率）填在增值稅申報(bào)表附表一，銷售額欄次。 收入是指企業(yè)在日常活動中所形成的、會導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入?！叭粘；顒印笔侵钙髽I(yè)為了完成其經(jīng)營目標(biāo)所從事的經(jīng)常性活動以及與之相關(guān)的活動。 答
家庭農(nóng)場怎么申報(bào)納稅 問
增值稅如果是小規(guī)模，就根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入申報(bào)，如果是一般納稅人，就根據(jù)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額情況申報(bào)，附加稅根據(jù)增值稅納稅金額申報(bào)，生產(chǎn)經(jīng)營個(gè)人所得稅根據(jù)利潤表的本年累計(jì)收入，成本費(fèi)用，利潤總額情況填寫申報(bào)。 答
相似問題境內(nèi)企業(yè)委托境外企業(yè)在境外提供的咨詢服務(wù)需要代扣代繳企業(yè)所得稅嗎
答： 需要代扣代繳企業(yè)所得稅，境外公司從中國境內(nèi)取得了咨詢服務(wù)費(fèi)。
企業(yè)為境內(nèi)技術(shù)服務(wù)企業(yè)，現(xiàn)向境外企業(yè)提供技術(shù)咨詢服務(wù)，需要在稅務(wù)局做哪些備案？
答： 你好，境外服務(wù)的合同就可以
我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
下列屬于增值稅納稅人在境內(nèi)提供服務(wù)的有()。 A.境外某企業(yè)向境內(nèi)某高校提供本校教學(xué)樓的設(shè)計(jì)服務(wù) B.境外某企業(yè)向境內(nèi)某企業(yè)提供在境內(nèi)舉辦的會展服務(wù) C.境外某企業(yè)向境內(nèi)某上市公司提供僅在境外播放的廣告的播映服務(wù) D.境外某企業(yè)為境內(nèi)某企業(yè)在境外正在建設(shè)的寫字樓提供工程監(jiān)理服務(wù)
答： 同學(xué)你好！ 答案是AB哦，CD是境內(nèi)外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)哦！
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