企業(yè)所得稅匯算清繳的主要工作就是把會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為稅務(wù)上的利潤(rùn)。主要是先填寫附表，生成主表，具體內(nèi)容大致如下：

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒營(yíng)業(yè)收入，投資收益的話，可以寫零。

2、成本費(fèi)用明細(xì)表 一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營(yíng)業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際分類填寫。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)是重點(diǎn)，具體參考所得稅法暫行條例，根據(jù)上面的指引做一些明細(xì)表的填寫。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表，一般自動(dòng)生成，再核算一下。

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，可以空著，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表就按實(shí)際填寫。

7、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。

8、其它的表格根據(jù)指引填寫，主要注意的應(yīng)付職工薪酬、招待費(fèi)、營(yíng)業(yè)外收入和支出、福利費(fèi)用，工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)等項(xiàng)目。