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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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增值稅專用發(fā)票開票有什么要求嗎
精選回答
1、納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）和公司名稱要填寫完整，
2、稅收分類簡稱
從2018年起，商品和服務(wù)稅收分類編碼簡稱正式上線使用。發(fā)票票面“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”欄次中要注明稅收分類簡稱。如“*運(yùn)輸服務(wù)*客運(yùn)服務(wù)費(fèi)”中的“運(yùn)輸服務(wù)”這一分類簡稱是必須要填寫的。
3、備注欄有些業(yè)務(wù)必須要求填寫：
提供建筑服務(wù)：備注需寫提供建筑服務(wù)發(fā)生地市縣（市、區(qū)）名稱及項(xiàng)目名稱；
提供不動(dòng)產(chǎn)租賃：需在備注欄填寫不動(dòng)產(chǎn)的詳細(xì)地址；
在銷售不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)在發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”欄填寫不動(dòng)產(chǎn)名稱及房屋產(chǎn)權(quán)證書號(hào)碼（無房屋產(chǎn)權(quán)證書的可不填寫），“單位”欄填寫面積單位，備注欄注明不動(dòng)產(chǎn)的詳細(xì)地址；
提供貨物運(yùn)輸服務(wù)：備注欄里需備注起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號(hào)以及運(yùn)輸貨物等；
按照現(xiàn)行政策規(guī)定使用差額征稅辦法繳納增值稅：備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣；
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為車船稅扣繳義務(wù)人代收車船稅：備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括：保險(xiǎn)單號(hào)、稅款所屬期（詳細(xì)到月）、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計(jì)等。
預(yù)付卡業(yè)務(wù)開票必須備注；
保險(xiǎn)公司代保險(xiǎn)代理人匯總開代理費(fèi)發(fā)票必須備注。
4、帶銷貨清單的發(fā)票必須機(jī)打，不得自制手填。
5、不得開具增值稅專票的情景。
如：一般納稅人銷售免稅貨物、銷售報(bào)關(guān)出口貨物、商業(yè)企業(yè)零售的消費(fèi)品以及開給個(gè)人的發(fā)票都只能開增值稅普通發(fā)票。
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增值稅百分之十三怎么計(jì)算 問
增值稅百分之十三計(jì)算： 銷項(xiàng)稅額=銷售額*13%。 銷項(xiàng)稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。 不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)， 稅額=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)× 稅率。 答
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1、增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄： 計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅、 下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 貸：銀行存款。 答
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么 問
1、聯(lián)次不同，增值稅專用發(fā)票有3聯(lián)，增值稅普通發(fā)票則分好幾種，1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同，增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用，普通發(fā)票由從事經(jīng)營活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅普通發(fā)票除特殊情況，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 答
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)什么意思 問
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)：這句話應(yīng)該是清卡的時(shí)候提示的，一般是增值稅沒有申報(bào)，或者數(shù)據(jù)比對(duì)沒有通過才提示，或者沒有抄稅就先申報(bào)，然后清卡。 如果未申報(bào)的話，應(yīng)該先申報(bào)然后清卡，如果是比對(duì)不通過的話，要去稅務(wù)大廳柜面清卡，如果是沒有抄稅就申報(bào)的話，要作廢申報(bào)，然后抄稅，報(bào)稅再清卡。 答
經(jīng)營租賃增值稅稅率是多少 問
根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定其經(jīng)營租賃分為不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃和有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃，如果企業(yè)是一般納稅人的話，其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅稅率為9%，有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話，其提供的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅征收率為5%，有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅征收率是3%。 答
相似問題甲公司在2022年6月18日向乙公司銷售一批商品 開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 40000元增值稅稅額為5200元 批商本的成本為 20800元 為了及早收回貨款 甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為 2 /10 1 /20 n /30乙公司在2022年6月27日支付貨款 2022年7月5日 該批商品因質(zhì)量問題被乙公司退回 甲公司當(dāng)日支付有關(guān)款項(xiàng) 假定計(jì)算現(xiàn)金折扣是不考慮增值稅要求為甲公司編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄
答： 借應(yīng)收賬款 45200 ?貸主營業(yè)務(wù)收入40000? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）5200 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品20800
增值稅專用發(fā)票開具有什么要求？
答： 增值稅專用發(fā)票開具要求： 1、由納稅人憑稅收管理部門核發(fā)的《增值稅專用發(fā)票登記證》及《增值稅發(fā)票開具使用規(guī)定》，到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具增值稅專用發(fā)票； 2、由納稅人憑稅收管理部門核發(fā)的《增值稅專用發(fā)票登記證》和《增值稅發(fā)票開具使用規(guī)定》，到增值稅專用發(fā)票簽發(fā)點(diǎn)進(jìn)行增值稅專用發(fā)票開具； 3、專用發(fā)票必須在票據(jù)簽發(fā)點(diǎn)或稅收所（站）以稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的收款機(jī)構(gòu)開具； 4、票據(jù)簽發(fā)點(diǎn)或稅收所（站）應(yīng)當(dāng)按照稅收管理部門規(guī)定的要求，對(duì)增值稅專用發(fā)票的開具進(jìn)行質(zhì)量把關(guān)； 5、票據(jù)簽發(fā)點(diǎn)或稅收所（站）應(yīng)當(dāng)按照稅收管理部門的要求，進(jìn)行增值稅專用發(fā)票的監(jiān)督、管理和收繳； 6、稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的收款機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)稅法律、規(guī)范性文件，保證財(cái)政收入的安全。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
有增值稅專用發(fā)票開具要求嗎············
答： 您好，建議您學(xué)習(xí)咱們實(shí)操課程的開票相關(guān)課程在，這樣可以系統(tǒng)的幫到您。
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