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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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一般納稅人進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄
精選回答
一般不用處理。
（1）本月銷項(xiàng)-（本期進(jìn)項(xiàng)+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，也就是要交的增值稅。1、結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；
2、交稅時(shí)候，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，
貸：銀行存款。
小于0，可以暫時(shí)不做處理。
（2）年末時(shí)候，電子賬一般是做反向?qū)_，如果是年末是交稅，對(duì)沖完后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅余額為0，要是有留抵稅額，則保留進(jìn)項(xiàng)稅的留抵稅額的金額，以及未抵減的減免優(yōu)惠。
擴(kuò)展知識(shí)：
6. 印花稅計(jì)算
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相似問題一般納稅人。。。增值稅銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)和大于進(jìn)項(xiàng)的完整會(huì)計(jì)分錄
答： 一、銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)稅不用交稅的狀態(tài) 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 二、銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅，本月需要交增值稅 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
一般納稅人月末進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)需做會(huì)計(jì)分錄嗎
答： 進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅可以不用做會(huì)計(jì)分錄，進(jìn)項(xiàng)稅余額—銷項(xiàng)稅余額等于留底的稅額
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答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅月末做會(huì)計(jì)分錄嗎？
答： 當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,形成留抵稅額,月末不需要作賬務(wù)處理
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