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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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小規(guī)模防偽稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
精選回答
一、購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)和維護(hù)費(fèi)，
借：管理費(fèi)用，
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金；
抵減增值稅稅額時(shí)候,
借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款)，
借：管理費(fèi)用負(fù)數(shù)或貸營(yíng)業(yè)外收入。
二、小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)候，
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：“減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”欄次同上面一般納稅人政策，填寫(xiě)本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
擴(kuò)展知識(shí)：
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稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)280元全額抵扣的會(huì)計(jì)分錄怎么做 問(wèn)
1、支付稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)用科目核算： 借：管理費(fèi)用， 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金。 2、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，則會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（減免稅款）或者應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅， 貸：管理費(fèi)用。 答
防偽稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣怎么做分錄 問(wèn)
這個(gè)需要分兩種情況處理。 1、如果是小規(guī)模納稅人， 發(fā)生支出的時(shí)候： 借：管理費(fèi)用， 貸：銀行存款。 實(shí)際抵扣的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅， 貸：管理費(fèi)用。 2、如果是一般納稅人， 發(fā)生支出的時(shí)候： 借：管理費(fèi)用， 貸：銀行存款。 實(shí)際抵扣的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）， 貸：管理費(fèi)用。 答
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稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)在增值稅申報(bào)表附表四的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)欄次的本期發(fā)生額，本期應(yīng)抵減稅額，本期實(shí)際抵減稅額欄次填寫(xiě)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)的金額進(jìn)行全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額。 答
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這個(gè)需要分兩種情況處理。 如果是小規(guī)模納稅人，發(fā)生支出的時(shí)候： 借：管理費(fèi)用， 貸：銀行存款。 實(shí)際抵扣的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， 貸：管理費(fèi)用。 如果是一般納稅人，發(fā)生支出的時(shí)候： 借：管理費(fèi)用， 貸：銀行存款。 實(shí)際抵扣的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）， 貸：管理費(fèi)用。 答
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答： 支付時(shí) 借：管理費(fèi)用--服務(wù)費(fèi) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 抵扣時(shí) 小規(guī)模納稅人 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（黑字） 貸：管理費(fèi)用--服務(wù)費(fèi)（紅字）
小規(guī)模防偽稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄和一般納稅人會(huì)計(jì)分錄分別怎么做
答： 你好 小規(guī)模 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 一般納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
防偽稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄
答： 你好 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（抵減稅額）借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
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