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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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交增值稅計入什么科目
精選回答
交增值稅計入什么科目：
如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄，
借：應交稅費—應交增值稅—已交稅金，
貸：銀行存款，
如果是上個月的增值稅，那么期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅，
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅，
貸：應交稅費—未交增值稅，
借：應交稅費-未交增值稅，
貸：銀行存款，
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷，
借：應交稅費—應交增值稅—已交稅金，
貸：銀行存款。
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答： 一、稅款滯納金： 借：營業(yè)外支出-稅款滯納金 貸：銀行存款 二、補繳增值稅 1、應繳未繳 借：應交稅費-增值稅 貸：銀行存款 2、經(jīng)稅務檢查，額外需補繳的 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整 繳納時 借：應交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整 貸：銀行存款 （也可不用應交稅費，直接做分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款） 三、補繳所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款
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