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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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什么情況下用到銷項稅額抵減科目
精選回答
銷項稅額抵減指的是一般納稅人按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定因扣減銷售額而減少的銷項稅額，根據(jù)財政部關(guān)于《增值稅會計處理規(guī)定》財會【2016】22號，對營改增涉及的某些行業(yè)實行""差額征稅""采用了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅""銷項稅額抵減""的明細科目。
一般納稅企業(yè)提供應(yīng)稅服務(wù)，按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給其他單位或個人價款的，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費用允許扣減銷售額的，發(fā)生成本費用時，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”“原材料”“工程施工”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”“應(yīng)付票據(jù)”“銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時，按照允許抵扣的稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）”或“應(yīng)交稅費——簡易計稅”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”“原材料”“工程施工”等科目。
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推薦問題
什么是進項稅和銷項稅 問
進項稅指納稅人購進貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)，所支付或者負擔(dān)的增值稅。 銷項稅指納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅。 答
待轉(zhuǎn)銷項稅額是什么意思 問
待轉(zhuǎn)銷項稅額就是會計上確認收入的時點早于增值稅稅法上確認增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點的，應(yīng)將相關(guān)銷項稅額計入應(yīng)交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額，待實際發(fā)生納稅義務(wù)的時候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）科目核算。 答
銷項稅額計算公式 問
銷項稅額是指增值稅納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅稅額。比如一臺手機售價3000元不含稅，稅率13%，則銷項稅額為3000*13%=390元。 答
進項稅額銷項稅額的區(qū)別 問
進項稅額和銷項稅額的區(qū)別主要在于納稅的主體，進項稅額是由別的公司開具給本公司的，是本公司支出的部分，對方的銷項稅額就是本公司的進項稅額，而本公司的銷項稅額是本公司開具給其他公司的，是本公司的收入部分對應(yīng)的稅額， 答
銷項稅額如何抵扣進項稅額 問
一般納稅人單位的增值稅應(yīng)納稅額=銷項稅額—進項稅額。通過進項發(fā)票的認證來抵扣增值稅的銷項稅額。 如果是銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。 答
相似問題請問應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額抵減該科目什么情況下使用？
答： 您好，沒有您說的這個科目。 您想說的是 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(稅款減免)嗎？
稅額抵減情況表的最后一列期末余額，可以不是本期預(yù)繳的稅款數(shù)嗎？
答： 同學(xué)你好 這個可以的
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，你好！我司屬于加計抵減10%，填寫附表四稅額抵減情況表以后，在主表沒有體現(xiàn)，這是原因呢？謝謝！
答： 您好，這個在主表是沒有地方體現(xiàn)的，但當(dāng)期應(yīng)納稅額是減掉了加計抵減以后的了
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