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知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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已認(rèn)證未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)分錄
精選回答
企業(yè)購進(jìn)的貨物取得增值稅專用發(fā)票并進(jìn)行認(rèn)證的增值稅稅額，一般直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行核算即可，抵扣不完的部分，可以在申報(bào)表中留抵，特殊情況下，企業(yè)可以計(jì)入到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行核算，其對應(yīng)分錄為，
借：原材料等，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，
貸：應(yīng)付賬款等。
推薦問題
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄 問
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是： 借：原材料等科目， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄 問
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出主要是出現(xiàn)在發(fā)生以下兩種情況： （1）、納稅人購進(jìn)的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失； （2）、納稅人購進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目或集體福利與個(gè)人消費(fèi)等。 借：庫存商品等（原材料、銷售費(fèi)用）， 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）。 答
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思 問
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，所以需要從進(jìn)項(xiàng)稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額。比如購進(jìn)的用于職工福利的進(jìn)項(xiàng)稅額1300，如果你認(rèn)證抵扣了這個(gè)發(fā)票，而我國稅法規(guī)定這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1300。 答
滴滴打車發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎 問
滴滴打車發(fā)票是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》 （財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號）第六條規(guī)定，納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 答
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是什么情況下用的 問
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是一般納稅人發(fā)票入賬了，但是沒有認(rèn)證的情況下使用的科目。發(fā)票入賬的時(shí)候賬務(wù)處理是， 借：庫存商品或原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)付賬款等科目。之后認(rèn)證的時(shí)候賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）。 答
相似問題進(jìn)項(xiàng)已認(rèn)證后未抵扣怎么做會(huì)計(jì)分錄？
答： 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付賬款（或庫存現(xiàn)金、或銀行存款）
你好老師，已認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額但未入賬的紅沖發(fā)票會(huì)計(jì)分錄
答： 你收到發(fā)票時(shí)沒有入賬嗎 ?你后來的分錄 是咋寫的 ？
報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
對于已入賬但未認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理?怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄
答： 借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證，貸銀存
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