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銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬怎么核對(duì)
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銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)屬于賬實(shí)核對(duì)。因?yàn)殂y行對(duì)賬單并不是本企業(yè)內(nèi)部的賬簿，只有本企業(yè)內(nèi)部的總賬、明細(xì)賬、備查賬簿等之間的核對(duì)才能稱為賬賬核對(duì)。銀行對(duì)賬單是從企業(yè)外部取得的，可以用來作為原始憑證。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)中就是這么規(guī)定的。
銀行存款日記賬賬面余額與銀行對(duì)賬單位余額核對(duì)相符銀行存款的清點(diǎn)采用與開戶銀行核對(duì)賬目的方法，因?yàn)樗鼰o法進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。核對(duì)之前，應(yīng)詳細(xì)檢查本單位銀行存款日記賬，力求正確與完整，然后與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)。對(duì)于雙方一致的記錄，一般劃對(duì)號(hào)以作標(biāo)記，無標(biāo)記的則應(yīng)查明原因。一般來講，造成本單位的銀行存款日記賬與銀行送來的對(duì)賬單現(xiàn)有余額不符的原因有兩種：一種是本單位或銀行記賬差錯(cuò)。因?yàn)槠髽I(yè)的開戶銀行不止一家，有時(shí)可能將收付款串項(xiàng)記錄，或者由于會(huì)計(jì)人員或銀行經(jīng)辦人員失誤，可能造成企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不符。另一種則是出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。所謂未達(dá)賬項(xiàng)是指，企業(yè)與銀行，由于憑證傳遞的時(shí)間差而造成的一方已經(jīng)登記入賬，另一方尚未登記入賬的賬項(xiàng)。存在未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)，為了證明雙方賬目是否正確，應(yīng)通過編制銀行存款金額調(diào)節(jié)表來進(jìn)行核對(duì)，調(diào)節(jié)表的編制方法，一般是在企業(yè)與銀行雙方的賬面余額基礎(chǔ)上，各自加上對(duì)方已收，本單位未收的款項(xiàng);減去對(duì)方已付而本單位未付的款項(xiàng)。
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相似問題銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬核對(duì)怎么核對(duì)，是不是得進(jìn)網(wǎng)銀？
答： 你好，先核對(duì)余額，如果不一致，需要需要逐筆核對(duì) 是用單位的日記賬與從銀行打印的回單核對(duì)
某企業(yè)銀行存款日記賬賬面余額為216萬元,收到銀行對(duì)賬單的余額212.3萬元,經(jīng)逐筆核對(duì)，該企業(yè)存在以下記賬差錯(cuò)及未達(dá)賬項(xiàng)：從銀行提取現(xiàn)金6.9萬元，會(huì)計(jì)人員誤記為9.6萬元，銀行為企業(yè)代付電話費(fèi)6.4萬元，但企業(yè)未接到銀行付款通知，尚未入賬。所以調(diào)節(jié)后的銀行存款余額是多少萬元？
答： 調(diào)節(jié)后的銀行存款余額=216+(9.6-6.9)-6.4=212.3(萬元),或者調(diào)節(jié)后的銀行存款余額=212.3(萬元)。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
2020 年 9 月 30 日，某企業(yè)銀行存款日記賬賬面余額為 216 萬元，收到銀行對(duì)賬單的余額為212.3.萬元。經(jīng)逐筆核對(duì)，該企業(yè)存在以下記賬差錯(cuò)及未達(dá)賬項(xiàng)：從銀行提取現(xiàn)金 6.9 萬元，會(huì)計(jì)人員誤記為 9.6 萬元；銀行為企業(yè)代付電話費(fèi) 6.4萬元，但企業(yè)未接到銀行付款通知，尚未入賬。9 月 30 日調(diào)節(jié)后的銀行存款余額為 （）萬元。 A.212.3 B. 225.1 C. 205.9 D. 218.7
答： 您好，計(jì)算過程如下 這題應(yīng)該是216 +（9.6-6.9)-6.4=212.3萬元
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