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上個月發(fā)票這個月紅沖怎么報稅

來源: 會計學(xué)堂稅務(wù) 2020/09/09 2665人查看
精選回答

上個月發(fā)票這個月紅沖怎么報稅


上個月發(fā)票這個月紅沖怎么報稅:

按照開票系統(tǒng)發(fā)票匯總表里的實際銷售額、實際銷項稅填寫附表一就好了。如果實際銷項稅跟銷項稅額是負(fù)數(shù)的話,系統(tǒng)不好保存,要去稅務(wù)大廳填寫申報表申報。

借:應(yīng)收賬款 借方紅字,

貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸方紅字,

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸方紅字。

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