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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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期末留抵稅額的會(huì)計(jì)分錄是什么
精選回答
取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票時(shí)已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務(wù)處理的，具體的會(huì)計(jì)分錄：
1、進(jìn)項(xiàng)稅：
借：庫存商品—應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款。
2、銷項(xiàng)稅：
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款，
貸：主營業(yè)務(wù)收入—應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
期末核算一般納稅人的應(yīng)納增值稅稅額時(shí)，本期的進(jìn)項(xiàng)稅額大于本期的銷項(xiàng)稅額，差額便是期末留抵稅額，這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額。
擴(kuò)展知識(shí)：
6. 印花稅計(jì)算
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留抵稅額退稅怎么做分錄 問
1、計(jì)算應(yīng)收留抵退稅額時(shí)候的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)收留抵稅額退稅款， 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（留抵稅額退稅）。 2、收到留抵稅額退稅時(shí)候的賬務(wù)處理是， 借：銀行存款， 貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。 答
增量留抵稅額是什么意思 問
依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項(xiàng)的公告（國家稅務(wù)總局公告2019年第20號(hào)），增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 答
留抵稅怎么做分錄 問
增值稅一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額形成的留抵稅額這樣做分錄， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 答
期末留抵稅額會(huì)計(jì)分錄怎么寫 問
期末留抵稅額會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借方應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目金額是期末留抵稅額金額。 答
留抵稅額什么意思 問
留抵稅額是當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，從而形成留抵稅額的情況。 比如進(jìn)項(xiàng)稅額2萬，銷項(xiàng)稅額1.5萬，就會(huì)形成留抵稅額 0.5萬。 有留抵稅額的情況下，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 答
相似問題期末留抵稅額在下期抵扣的時(shí)候如何做會(huì)計(jì)分錄
答： 你當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，形成留底稅，不用結(jié)轉(zhuǎn) 下個(gè)月按銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅的累計(jì)余額結(jié)轉(zhuǎn)就可以
老師，期末留抵稅額必須得做賬嗎？會(huì)計(jì)分錄又如何寫呢？
答： 期末留抵稅額，可不做賬
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
本期末留抵稅額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
答： 你好！進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理
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