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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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增值稅期末只有進項怎么結(jié)轉(zhuǎn)
精選回答
增值稅期末只有進項時，相當于當期進項有發(fā)生金額，而當期的銷項稅額為0，進項稅額大于銷項稅額，這種情況下，企業(yè)不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，只需要將進項稅額在申報表中留抵，以后期間內(nèi)進行抵減即可。
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根據(jù)稅務機關(guān)規(guī)定其經(jīng)營租賃分為不動產(chǎn)經(jīng)營租賃和有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃，如果企業(yè)是一般納稅人的話，其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅稅率為9%，有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話，其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅征收率為5%，有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅征收率是3%。 答
相似問題請問，當期增值稅進項大于銷項，期末是否不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，只有銷項大于進項時，期末才需結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？
答： 您好，是的，進項大于銷項時不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
當月只有進賬時，期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
答： 如果進項發(fā)票已經(jīng)認證，可以將應交稅費——應交增值稅（進項稅額）的發(fā)生額轉(zhuǎn)到應交稅費——未交增值稅中，這樣未交增值稅的余額應該在借方，和增值稅申報表中的期末留抵稅額相對應。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
增值稅期末有留底怎么結(jié)轉(zhuǎn)銷相進項
答： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費-應交增值稅一- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅一 進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費一-應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費-應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方 ,代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時 借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款
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