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企業(yè)所得稅年報(bào)哪些必填

來(lái)源： 會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/07/25 5791人查看
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企業(yè)所得稅年報(bào)哪些必填


企業(yè)所得稅年報(bào)一般是指企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第58號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告，

一、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營(yíng)情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目；“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào)；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。

三、小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。

上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）中直接填寫(xiě)。

四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項(xiàng)目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況，選擇表單填報(bào)。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項(xiàng)，無(wú)需填報(bào)。

推薦問(wèn)題

  • 企業(yè)所得稅稅率是多少 問(wèn)

    企業(yè)所得稅是指對(duì)取得應(yīng)稅所得、實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的境內(nèi)企業(yè)或者組織，就其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的純收益、所得額和其他所得額征收的一種稅。所得稅=應(yīng)納稅所得額 × 稅率（25%或20%、15%），如果是小微企業(yè)還會(huì)有減免，減免后的實(shí)際稅率為10%或者5%。 答

  • 企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做 問(wèn)

    計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)： 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。 預(yù)繳所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款。 匯算清繳補(bǔ)稅時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。 繳納稅款時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 貸：銀行存款。 答

  • 企業(yè)所得稅稅負(fù)率多少合適 問(wèn)

    1 餐飲業(yè) 2.00%， 2 道路運(yùn)輸業(yè) 2.00%， 3 電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè) 1.50%， 4 電氣機(jī)械及器材制造業(yè) 2.00%， 5 房地產(chǎn)業(yè) 4.00%， 6 紡織服裝、鞋、帽制造業(yè) 1.00%， 7 紡織業(yè) 1.00%， 8 紡織業(yè)--襪業(yè) 1.00%。 答

  • 小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么計(jì)算 問(wèn)

    企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率。 如果符合小型微利企業(yè)條件，應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%。如果不符合小型微利企業(yè)條件，所得稅稅率是25%。 答

  • 減半征收企業(yè)所得稅的有哪些 問(wèn)

    企業(yè)從事下列項(xiàng)目的所得，減半征收企業(yè)所得稅： 1、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植； 2、海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖。企業(yè)從事國(guó)家限制和禁止發(fā)展的項(xiàng)目，不得享受本條規(guī)定的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。另外對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，也有減免。但不屬于直接減半征收的范圍。 答

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