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4.1公司適川的企業(yè)所得稅稅幫為 25%，第一-年州初不仔 仁暫葉性差異。第一-年和第二年相關(guān)資料如下： （1）第一-年利洞總額為 800萬元。中公司”年會計與稅 收之間的美異包括以下水項： （①取得國貨利息收入 100萬元： ②支付稅款浩納金50萬元： ③交易性金脅資產(chǎn)的成木為 600 萬元，州木公允價值為 ④木期讓提存貨跌價誰各 200萬元： ⑤因告后服務預計負價 100萬元， 甲公司第一-年12 月 31 門資產(chǎn)負貨表中部分項日賬面價 信與讓稅基礎措況如下：
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2022-03-29
老師看下這憑証這樣做行？ 計提社保做 1.借：管理費用-社保費10 銷售費用-社保費10 研發(fā)費用-社保費10 貸：應付職工新酬-社保費30 付款時 2.借：應付職薪酬-社保費22 其他應付款-代扣 個人8 貸:銀行存款30 收到社保退回5月工傷調(diào)整比例款3元 3.借：銀行存款3 貸：管理費用-社保1 銷售費用-社保1 研發(fā)費用-社保1
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2019-07-09
G公司正在考慮一項10年資本投資項目，預計每年收入40000，每年為經(jīng)營費用支付現(xiàn)金29000，該項目所需設備的初始投資額為23000，設備的折舊年限為9年，直線法計提折舊，該公司希望這臺設備10年處理可獲得殘值收入9000，訪設備要求期初投入運營資本7000，第五年結(jié)束時再投入運營資本5000，假設公司的稅率為40%，預計該項目第10年的現(xiàn)金流入量為多少 答案為（40000-29000）*0.6+9000+7000+5000 不理解為什么要把后期投入的5000和7000加上
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2019-11-09
1.2020年1月1日，甲股份有限公司資產(chǎn)負價表中股東權(quán)益各項日年初余額為：股本為 紀方余鎮(zhèn) 4000萬元（面值1元），資本公款（股本盛價）為貨方余額2000萬元。盈余公 即為於分余額 1500萬元，未分配利潤為貨方余額 500 萬元.2020 年甲公司發(fā)生相關(guān)業(yè)務資 們紀批準增資擴股，發(fā)行普通股 600 萬股， 每股面值 1元，每股發(fā)行價格7元，按照發(fā) 在價的3%向證安公司支付相關(guān)發(fā)行費用（不考忠增值稅） (2) 簽股東大會批準，該公司以每股3 元價格回購本公司股票 600 萬股（每股面值1元)并在規(guī)定時間內(nèi)注銷回購股票 （3）2020年度全年實現(xiàn)凈利潤5000 萬元，甲公司按 10%和 5%的比例分別提取法定盈余公積和任意盈余公積，并宣告發(fā)放現(xiàn)金股利100萬元 取照上述路科，不考志其他因素，做出每小題相關(guān)分錄。
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2021-12-29
菜增值稅一般納稅人 2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務： 1. 銷售貨物一批，取得不含稅收入 1000 萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入 113萬元， 另 收取優(yōu)質(zhì)費 11.3 萬元；將自應貨物用于職工福利，成本20 萬元，成本利潤率 10%，不繳消費稅： 采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入 100 萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式 銷售貨物，新貨物不含稅售價 10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到 8 萬元 2. 購進貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價款 100 萬元，稅款 13 萬元；購進農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證 注明買價 200 萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬元；購進貨物專用 發(fā)粟注明稅額為 1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。 稅率 13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應納增值稅稅額。
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2022-10-31
菜增值稅一般納稅人 2023年5月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務： 1. 銷售貨物一批，取得不含稅收入 2000 萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入 113萬元， 另 收取優(yōu)質(zhì)費 11.3 萬元；將自應貨物用于職工福利，成本20 萬元，成本利潤率 10%，不繳消費稅： 采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入 100 萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式 銷售貨物，新貨物不含稅售價 10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到 8 萬元 2. 購進貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價款 1000萬元，稅款 130萬元；購進農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證 注明買價 200 萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬元；購進貨物專用 發(fā)粟注明稅額為 1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。 稅率 13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應納增值稅稅額。
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2023-06-14
假定某企業(yè)生產(chǎn)A產(chǎn)品,A產(chǎn)品經(jīng)-道工序加工完成,其原材料分二道工序且在每個工序開始時一次性投1Ai完工程度為50%,有關(guān)數(shù)據(jù)如下所示。 21時定高 這額:第-度90千克,第三工序60千克; a日未存產(chǎn)品數(shù)量:第1t1200upn京800件 要求計管.m數(shù)量:第一工序1200件,第二工A 計算出每個工序的分配材料費用的在產(chǎn)品投料率和約當產(chǎn)量計算出每個工序的分配人工和制造費用的在產(chǎn)品完工率和約當產(chǎn)量。
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2020-07-02
1. 12 月2日，向樂天工廠購人甲材料2000千克，每千克 50元，共計 100 000 元，運 雜費5000 元，支付增值稅 13 000 元．全部款項以銀行存款支付，材料尚未人庫。 2.12月4日，上述材料運到，驗收人庫。 3.12月5日，向星星工廠人て材料 500 千克，每千克 10元，共汁5000元，迄茶 費500元，增值稅 650 元，全部款項尚未支付，材料尚未達到。 4.12 月7日，上述材料運到，驗收人庫。 5.12月10日，以銀行存款 6150 元偽込前欠星星工廠款項。 6.12月10日，向南工廠胸人甲材料 1000 千克，每千克 55元，共汁來價55 000 元，增值稅7150 元；乙材料 300 千克，每千克8元，共計2400 元，增值稅 312 元。兩種材料運雜費共計1300 元。材料已驗收人庫，開出商業(yè)承兌匯票。（運雜費按材料重量 比例分配） 7.12月30日，票據(jù)到期，松山公司以銀行存款支付上述貨款。
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2022-10-24
長江公司2006年6月8日從黃河公司購購買商品一批,不含稅購買價款1000萬元,產(chǎn)品增值稅稅率11%,雙方的定,項應該在用 之前付清,但是,由于長江公司20X6年7月之后一直陷入經(jīng)營困境,截至206年9月30日,長江公司仍想沒有信還任何務,黃河公司 編制三季度報表時,決定對所有債權(quán)提取了20%的壞賬準備 2006年11月1日,雙方達成債務重組協(xié)議,黃河公司同意長江公司以成本500萬元、公允價值60萬元的庫存商品抵所久慢務,長江 司負資學納17%的增值稅稅軍。當天,長江公司履行了協(xié)議,完成了庫存商是的交付,黃河公司將收到的庫存商品作為定資產(chǎn)使用 要求:根據(jù)上述資料,請分別出債務人和債權(quán)人價務重組的會計處理
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2021-10-18
假定某企業(yè)生產(chǎn)A產(chǎn)品,A產(chǎn)品經(jīng)-道工序加工完成,其原材料分二道工序且在每個工序開始時一次性投1Ai完工程度為50%,有關(guān)數(shù)據(jù)如下所示。 21時定高 這額:第-度90千克,第三工序60千克; a日未存產(chǎn)品數(shù)量:第1t1200upn京800件 要求計管.m數(shù)量:第一工序1200件,第二工A 計算出每個工序的分配材料費用的在產(chǎn)品投料率和約當產(chǎn)量計算出每個工序的分配人工和制造費用的在產(chǎn)品完工率和約當產(chǎn)量是多少。
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2020-07-02
某公司2018年6月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務事項,分別按照權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制計算6月的收入和費用。 (1)收到上月產(chǎn)品銷售貨款5000元。 (2)銷售產(chǎn)品4000元，其中30 000元已經(jīng)收到現(xiàn)款并存入銀行，其余貨款尚未收到 (3) 預收銷售款32 000元。 (4)支付第二季度借款利息共計9000元。 (5) 支付本月水電費3000元。 (6)本月取得勞務收入2600元，已經(jīng)存入銀行。 (7)預付下季度房屋租金12 00元。 (8)上月預收貨款的產(chǎn)品本月已經(jīng)發(fā)出，實現(xiàn)收入23 000元。
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2022-01-22
資料:某公司2018年6月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務事項,分別按照權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制計算6月的收入和費用。 (1)收到上月產(chǎn)品銷售貨款5000元。 (2)銷售產(chǎn)品4000元，其中30 000元已經(jīng)收到現(xiàn)款并存入銀行，其余貨款尚未收到 (3) 預收銷售款32 000元。 (4)支付第二季度借款利息共計9000元。 (5) 支付本月水電費3000元。 (6)本月取得勞務收入2600元，已經(jīng)存入銀行。 (7)預付下季度房屋租金12 00元。 (8)上月預收貨款的產(chǎn)品本月已經(jīng)發(fā)出，實現(xiàn)收入23 000元。
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2021-09-15
資料:某公司2018年6月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務事項,分別按照權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制計算6月的收入和費用。 (1)收到上月產(chǎn)品銷售貨款5000元。 (2)銷售產(chǎn)品4000元，其中30 000元已經(jīng)收到現(xiàn)款并存入銀行，其余貨款尚未收到 (3) 預收銷售款32 000元。 (4)支付第二季度借款利息共計9000元。 (5) 支付本月水電費3000元。 (6)本月取得勞務收入2600元，已經(jīng)存入銀行。 (7)預付下季度房屋租金12 00元。 (8)上月預收貨款的產(chǎn)品本月已經(jīng)發(fā)出，實現(xiàn)收入23 000元。
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2021-09-20
某公司2018年6月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務事項,分別按照權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制計算6月的收入和費用。 (1)收到上月產(chǎn)品銷售貨款5000元。 (2)銷售產(chǎn)品4000元，其中30 000元已經(jīng)收到現(xiàn)款并存入銀行，其余貨款尚未收到 (3) 預收銷售款32 000元。 (4)支付第二季度借款利息共計9000元。 (5) 支付本月水電費3000元。 (6)本月取得勞務收入2600元，已經(jīng)存入銀行。 (7)預付下季度房屋租金12 00元。 (8)上月預收貨款的產(chǎn)品本月已經(jīng)發(fā)出，實現(xiàn)收入23 000元。
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2021-09-20
某公司每年利潤總額為 1000 萬元，2020 年預計了 200 萬元的產(chǎn)品保修費用，實際支付發(fā)生于2021 年。適用的所得稅稅 率為25%。會計處理：2020 計入損益。稅收處理：實際發(fā)生時允許稅能扣除。 【要求】假定不考慮增值稅等其他因素，根據(jù)上達資料，回答以下問題（金額單位用萬元表示）： 1該企業(yè) 2020 年計入損益的賬務處理； 2.2020 年的應交所得稅的計算及確認的會計處理； 3.2020 年遞延所得稅的確認與計量的處理；4.回答 2020 年利潤表中 “所得稅費用”列報數(shù)額？并說明“所得稅費用” 的組成信息； 5企業(yè)在 2020 的資產(chǎn)負價表披露的 “遞延所得稅資產(chǎn)” 期末金額是多少？
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2022-06-06
資料:某公司2018年6月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務事項,分別按照權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制計算6月的收入和費用。 (1)收到上月產(chǎn)品銷售貨款5000元。 (2)銷售產(chǎn)品4000元，其中30 000元已經(jīng)收到現(xiàn)款并存入銀行，其余貨款尚未收到 (3) 預收銷售款32 000元。 (4)支付第二季度借款利息共計9000元。 (5) 支付本月水電費3000元。 (6)本月取得勞務收入2600元，已經(jīng)存入銀行。 (7)預付下季度房屋租金12 00元。 (8)上月預收貨款的產(chǎn)品本月已經(jīng)發(fā)出，實現(xiàn)收入23 000元。
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2021-08-30
1、 甲公司發(fā)生下列業(yè)務： （120x7年1月2日從銀行借入資金 500萬元用于固定資產(chǎn)的里新改造。該價款期限為2年，年利率為6%，每年年木計恩并文付利慰，到期一次還本。 <2）20x7年12月31日計提本年長期借款利息。該項工程于-20x7年12月31日完工并投入使用。 (3）20x8年1月2日，甲公司支付上年利息。 （4）20×8年12月31日，計提本年長期借款利息。 （5）20x9年1月2日，甲公司償還借款本金及20~8 年借款利息。 要求：對上述業(yè)務進行相應的會計處理。
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2023-10-16
某公司2018年6月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務事項,分別按照權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制計算6月的收入和費用。 (1)收到上月產(chǎn)品銷售貨款5000元。 (2)銷售產(chǎn)品4000元，其中30 000元已經(jīng)收到現(xiàn)款并存入銀行，其余貨款尚未收到 (3) 預收銷售款32 000元。 (4)支付第二季度借款利息共計9000元。 (5) 支付本月水電費3000元。 (6)本月取得勞務收入2600元，已經(jīng)存入銀行。 (7)預付下季度房屋租金12 00元。 (8)上月預收貨款的產(chǎn)品本月已經(jīng)發(fā)出，實現(xiàn)收入23 000元。
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2021-10-06
資料:某公司2018年6月發(fā)生下列有關(guān)，經(jīng)濟業(yè)務事項,分別按照權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制計算6月的收入和費用。 (1)收到.上月產(chǎn)品銷售貨款5000元。. (2)銷售產(chǎn)品4000元，其中30 000元已經(jīng)收到現(xiàn)款并存入銀行，其余貨款尚未收到 (3)預收銷售款32000元。 (4)支付第二-季度借款利息共計9000元。 (5)支付本月水電費3000元。 (6)本月取得勞務收入2600元，已經(jīng)存入銀行。 (7)預付下季度房屋租金1200元。 (8)_上月預收貨款的產(chǎn)品本月已經(jīng)發(fā)出，實現(xiàn)收入23 000元。 求權(quán)責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制算6月的收入和費用
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2021-09-21
2020年月1日，甲公司以三級市場購入丙公司債券，支付價款合 計1 020 000 元（含巴到付息期但尚未領取的利,息20 000 元），另發(fā)生交易費用 20 000元。該債券面值1000 000 元，剩余期限為2年，票面年利率為4%，每半年末付息一六，共合同現(xiàn)金流量特征滿足僅為對本金和以未供付本金金領為基礎的利息的交付。 甲公司根據(jù)共管理該債券的業(yè)務模式和該債券的合同現(xiàn)金沆量特征，將該債券分類為以公元價值計量且其麥動計人當期損益的金融資產(chǎn)。其他資料如下： （1）2020 年1月5日，收到丙公司債券2019年下半年利息20 000元。 （2）2020 年6月30日，丙公司債券的公允價值為1150 000 元（不含利恩）。 (3） 2020 年7月5日，收到丙公司債券2020 年上半年利息。 （4） 2020 年12月31 日，丙公司債券的公允價值為1100 000 元（不含利息）。 (5） 2021 年1月5日，收到丙公司價券2020年下半年利息。 （0）2021年6月20日，通過二級市場出售丙公司債券，取得價款 1 180 000元 （含第一季度利息10 000元)。
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2023-03-23