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(1)向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗收后送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費價稅合計621.5元，取得增值稅專用發(fā)票。 (2)將10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶。 (3)生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元。 (4)上月向農(nóng)民收購的小米因倉庫保管不善霉爛，賬面成本5970元（含運費120元）。進項稅已抵扣。 (5)轉(zhuǎn)讓2015年3月購人的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺，從購買方得支票8000元（含稅）。 (6)允許廣告公司在本廠2017年12月建成的圍墻上噴涂電、服裝廣告，價稅合計收取50000元。 (7)修繕倉庫，為修繕購進貨物和設(shè)計服務，取得增值稅用發(fā)票注明的稅額合計15000元。 1.該廠因管理不善轉(zhuǎn)出的進項稅額 2.該廠當期可以抵扣的進項稅額 3.該廠來自廣告公司收入的增值稅銷項稅額 4.該廠當期應繳納的增值稅稅額
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2024-11-04
攤銷4月裝修款 借：管理費用-攤銷費 5,416.67 攤銷4月裝修款 貸：長期待攤費用－裝修費 5,416.67 攤銷4月加盟費 借;管理費用－無形資產(chǎn)攤銷 5,916.67 攤銷4月加盟費貸：長期待攤費用－加盟費 5,916.67 攤銷4月校區(qū)租金借：管理費用-攤銷費 12,692.31 攤銷4月校區(qū)租金貸：預付賬款－玉東校區(qū)租金 12,692.31 麻煩幫看看這是第二個月各攤銷一個月的裝修費和加盟費費用，房租因只付6個月，所以入了預付賬款，之后攤銷，這樣做是否對了，謝謝
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2019-05-07
老師房地產(chǎn)驗收后，還是在賣，每月結(jié)轉(zhuǎn)成本 是按照當月銷售開票面積來結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎 確認收入后，所得稅里還填寫特定業(yè)務那項不呢 那我那個成本，我覺得成本是按照每個月開票的總面積來結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，如果我這樣階段的話，我成本有點因為那個成本我是玉古的這個季度要交有點多的企業(yè)所得稅，這個可不可以把成本提高1.點，可不可以改。 我是修改成本結(jié)轉(zhuǎn)的面積還是單價？
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2022-04-11
養(yǎng)殖雞牧場， 一、購買雞蛋孵化出小雞，然后養(yǎng)大成為成雞，然后下蛋，銷售庫存商品雞蛋，成雞不愛下蛋了，會變成淘汰雞然后把雞賣掉，還有種情況會把小雞苗也會出售？（喂養(yǎng)材料以玉米和預混料為主） 一，這種情形怎么做賬會計分錄？ 二，購買雞苗，養(yǎng)大，然后養(yǎng)大賣雞蛋，然后還會孵化蛋出小雞，也同同銷售雞蛋和雞苗，和不在下蛋得雞和要成雞！ 二，這種情形怎么做賬會計分錄！
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2021-03-21
王老師，我這有個問題請教下，我們企業(yè)是商貿(mào)企業(yè)，現(xiàn)在計劃跟地方村委租用100土地后期土地改良種植玉米，請問，我們在跟當?shù)卮逦Ц蹲饨鸬臅r候，他們說不能提供開票，只能給他們現(xiàn)金，這種情況是否可行？我看網(wǎng)上財政部 稅務總局公告2020年第2號，納稅人將國有農(nóng)用地出租給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，免征增值稅。但是這個對企業(yè)而言租金大幾十萬怎么做才算是合理入賬啊
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2023-09-22
某酒廠2021年7月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務 （1）銷售糧食白酒20噸，不含稅單價6000元每噸，銷售散裝的白酒8噸，不含稅單價4500元每噸。（2）銷售外購薯類白酒4噸，不含稅單價3200元每噸。（3）用自產(chǎn)的散裝白酒10噸，從農(nóng)民手中換玉米。（4）該廠委托某酒廠為其加工酒精，收回的酒精全部用于生產(chǎn)套裝禮盒白酒6噸，不含稅單價80000元每噸。糧食白酒定額稅率0.5每500克，比例稅率20%。請計算該酒廠當月應繳納消費稅。
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2021-11-25
我們出租給別人住房，他們會給我們錢，我們現(xiàn)在在房子里面買的家具之類的，但是全是普票，我們怎么記賬。借其他應收款 貸銀行，他們給我們錢的時候，借銀行 貸其他應收，如果多給我們一塊管理費，我們把管理費單獨記收入。第二個方案，我們采購進入成本，借固定資產(chǎn) 貸銀行，給錢的時候，借銀行存款 貸其他業(yè)務收入。第二個方案因為沒有進項，所以交稅多，不知道哪個方案正確。@玉老師
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2021-12-02
、根據(jù)消費稅法律制度的規(guī)定,納稅人外購和委托加工的應稅消費品,用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品的,已繳納的消費稅稅款準予從應納消費稅稅額中抵扣。下列各項中,不得扣除已繳納的消費稅的有（ ） A委托加工收回的白酒用于生產(chǎn)白酒 B委托加工收回的已稅玉石用于生產(chǎn)金銀鑲嵌首飾 C委托加工收回的高檔香水生產(chǎn)護膚護發(fā)產(chǎn)品 D委托加工收回的已稅煙絲生產(chǎn)的卷煙 這個怎么做？
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2020-08-01
請問老師，我公司是農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)，我是5月份接手這家公司的，在今年3月份之前公司是小規(guī)模納稅人，公司在收購農(nóng)戶鮮玉米時，沒有開發(fā)票，后來加工完后也沒有入帳，現(xiàn)在庫存很大，3月份又轉(zhuǎn)一般納稅人了，對現(xiàn)有的庫存又對外銷售了，開具發(fā)票還是13%稅率的，然而現(xiàn)在只有銷項，進項這塊也不能補開小規(guī)模時的收購發(fā)票，然而現(xiàn)在只有銷，沒有進項，風險很大，現(xiàn)在怎么辦，
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2024-05-29
老師，想請教建筑行業(yè)掛靠業(yè)務怎么做，我們公司是有井下采掘承攬工程資質(zhì)，有公司掛靠，對于掛靠公司提供的材料等施工成本發(fā)票很少，人工費呢由于大多是農(nóng)民工，不會下載個稅APP, 對于在公司列支的人工只好列每人5000，對于人工費有什么辦法沒有？不然公司賬面利潤會蓋玉實際利潤很多，要交不少所得稅，如果按收入核定征收，一年9千萬的收入，核定交多的稅多少
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2022-03-17
根據(jù)消費稅法律制度的規(guī)定,納稅人外購和委托加工的應稅消費品,用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品的,已繳納的消費稅稅款準予從應納消費稅稅額中抵扣。下列各項中,不得扣除已繳納的消費稅的有（ ）。 委托加工收回的白酒用于生產(chǎn)白酒 委托加工收回的已稅玉石用于生產(chǎn)金銀鑲嵌首飾 委托加工收回的高檔香水生產(chǎn)護膚護發(fā)產(chǎn)品 委托加工收回的已稅煙絲生產(chǎn)的卷煙 為什么白酒不可以扣除
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2022-03-21
玉液酒廠（增值稅一般納稅人）今年4月發(fā)生以下業(yè)務： （1）購進生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款50萬元，委托運輸企業(yè)將原材料運回酒廠，支付運費5000元，均取得增值稅專用發(fā)票。 （2）從小規(guī)模納稅人處購包裝箱一批，取得稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票注明價款20000元。 （3）進口1輛小汽車自用，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為23.75萬元，繳納進口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行，取得了海關(guān)進口增值
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2021-09-29
北京新華酒廠是增值稅一般納稅人，2019年12月 發(fā)生下列業(yè)務: (1)銷售甲種糧食白酒10噸，每噸含稅價22600元。銷售乙種糧食白酒5噸，每噸含稅價11300元。銷售丙種糧食白酒20噸，每噸含稅價33900元?？铐椚看嫒脬y行。 (2)銷售散裝糧食白酒3噸，每噸含稅價4520元，收取包裝物押金2260元，款項全部存入銀行。 (3)銷售勾兌散裝白酒6噸，每噸含稅價2260元，款項全部存入銀行。勾兌用外購薯類白酒3噸，每噸含稅價1130元，取得增值稅專用發(fā)票。 (4)用自產(chǎn)甲種糧食白酒10噸，從農(nóng)民手中換入玉米10噸，已經(jīng)驗收入庫，開出收購專用發(fā)票。 (5)該廠將換入的1噸玉米用于職工福利。 (6) 該廠委托某酒廠加工酒精6噸，糧食由委托方提供，發(fā)出糧食成本51000元，支付加工費6000元，增值稅780元，用銀行存款支付。收回的酒精全部生產(chǎn)套裝禮品白酒10噸，每噸含稅價33900元，當月全部銷售。 (7)該廠將自己生產(chǎn)的10噸甲種糧食白酒中的3噸用于饋贈，7噸用于職工福利。 要求計算: (1)該廠12月銷項稅額 (2)該廠12月進項稅額 (3)該廠12月應納增值
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2020-04-01
2.某企業(yè)8月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)1日收到偉達公司一筆20000元的貨幣投資,全部款項收到并存入銀行;(2)3日,職工李玉出差借款4000元,以現(xiàn)金付訖;(3)13日,接受投資人投入的房產(chǎn)一處,評估作價600000元投入使用;(4)15日,分配工資費用,其中A產(chǎn)品工人工資22000元,B產(chǎn)品工人工資14000元,車間管理人員工資6000元:(5)7日,李玉出差歸來報銷差旅費1060元余款退回現(xiàn)金。(6)11日,車間從倉庫領(lǐng)用原材料9000元用于產(chǎn)品生產(chǎn):(7)13日,企業(yè)用現(xiàn)金支付貸款手續(xù)費300元:(8)15日,企業(yè)廠部機關(guān)領(lǐng)用原材料150元用于日常辦公耗費(9)17日,銷售A產(chǎn)品一批價值60000元,按賣價的16%代繳增值稅,貨款及稅款全部收回存入銀行;(10)19日,用銀行存款1500元支付銷售產(chǎn)品的廣告費;(11)21日結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本35000元;(12)23日,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品的城建稅1600元;(13)25日,收到罰款收入20000元存入銀行:(14)31日,結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用4800元,從“制造費用”賬戶轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”賬戶;(15)31日,計算本月應繳的所得稅
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2020-07-01
北京新華酒廠是增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生下列業(yè)務： （1）銷售甲種糧食白酒10噸，每噸含稅價22600元。銷售乙種糧食白酒5噸，每噸含稅價11300元。銷售丙種糧食白酒20噸，每噸含稅價33900元?？铐椚看嫒脬y行。 （2）銷售散裝糧食白酒3噸，每噸含稅價4520元，收取包裝物押金2260元，款項全部存入銀行。 （3）銷售勾兌散裝白酒6噸，每噸含稅價2260元，款項全部存入銀行。勾兌用外購薯類白酒3噸，每噸含稅價1130元，取得增值稅專用發(fā)票。 （4）用自產(chǎn)甲種糧食白酒10噸，從農(nóng)民手中換入玉米10噸，已經(jīng)驗收入庫，開出收購專用發(fā)票。 （5）該廠將換入的1噸玉米用于職工福利。 （6）該廠委托某酒廠加工酒精6噸，糧食由委托方提供，發(fā)出糧食成本51000元，支付加工費6000元，增值稅780元，用銀行存款支付。收回的酒精全部生產(chǎn)套裝禮品白酒10噸，每噸含稅價33900元，當月全部銷售。 （7）該廠將自己生產(chǎn)的10噸甲種糧食白酒中的3噸用于饋贈，7噸用于職工福利。 要求計算： （1）該廠12月銷項稅額 （2）該廠12月進項稅額 （3）該廠12月應納增值稅額
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2020-04-01
玉溪卷煙廠為增值稅一般納稅人，2020年10月，外購一批不含增值稅稅額1000萬元的煙絲，將其中的不含增值稅稅額300萬元煙絲對外銷售，獲得含增值稅銷售額400萬元。同月，將其中的不含增值稅稅額700萬元煙絲用于生產(chǎn)成甲類卷煙100標準箱，并對外銷售，獲含增值稅銷售額為1695萬元。已知甲類卷煙的增值稅稅率為13%，消費稅的比例稅率為56%，定額稅率為0.003元/支，每標準箱為50000支卷煙。計算該卷煙廠應繳納的消費稅稅額。
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2021-04-26
1.這是小規(guī)模公司現(xiàn)在在營業(yè)執(zhí)照上要增加經(jīng)營范圍，之前是做玉器銷售的現(xiàn)在要增加鉆石定制這部分，稅率這塊有啥不一樣的，這需要咋做2.新地方是老板以個人的名義買的現(xiàn)在公司要以這個 地方作為注冊地址我該辦啥手續(xù)3.后期股權(quán)分配比較復雜，就是員工也是股東，再有加盟的人也可以合作，這樣的賬該用撒樣的軟件4.要是牽扯到了這塊，是小規(guī)模公司升到一般納稅人是不是劃算（公司還在經(jīng)營周大生品牌）
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2017-03-06
（2）9月3日，從糧油貿(mào)易公司購進一批原材料--玉米，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款和稅款分別為300 000元和27 000元，通過銀行轉(zhuǎn)賬付款327 000元，材料已驗收入庫。發(fā)票已通過稅務機關(guān)認證。 （3）9月4日，從農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易公司購入原料--小麥，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額360000元，稅額32400元；支付給運輸公司的運費金額5000元、裝卸費500元，取得了普通發(fā)票。上述款項通過銀行轉(zhuǎn)賬付訖，上述發(fā)票已通過稅務機關(guān)認證。 （4）9月4日，從農(nóng)民生產(chǎn)者處購入食品原料—玉米，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明金額為6 000元，貨款已取，現(xiàn)金付訖，貨已入庫。 （5）9月12日，銷售罐裝飲料2 000箱，單價100元，銷售額200 000元；銷售休閑食品2 500箱，單價100元，銷售額250 000元。企業(yè)開出增值稅專用發(fā)票，款已存入銀行。 （6）9月13日，將自產(chǎn)的特制面粉10 000斤分給職工作福利，每斤生產(chǎn)成本3元，同類產(chǎn)品對外不含稅售價每斤3.30元。 （7）9月14日，銷售一批面粉給某院校，開出普通發(fā)票，注明銷售額27 500元，取得轉(zhuǎn)賬支票，款已存入銀行。
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2019-10-13
3. 某公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，應收賬款現(xiàn)金折扣的會計處理采用總價法，月初“壞賬準備”賬戶的貸方余額為48000元。12月份發(fā)生貨幣資金及應收項目的經(jīng)濟業(yè)務如下： （1）12月1日，公司出納員交上來因上個月工作失誤，由本人賠償?shù)默F(xiàn)金200元。 （2）12月2日，公司填制“銀行本票申請書”，申請不定額本票240000元，銀行收取手續(xù)費100元。 （3）12月3日，公司銷售給陽光商店一批商品，價款160000元，增值稅稅額為20800元，付款條件為“2/N、N/30”。 （4）12月4日，公司以不定額本票購進材料180000元，增值稅23400元，余款由收款單位退回，公司已將其存入銀行。 （5）12月5日，公司銷售給玉泉商店商品200000元，增值稅26000元，玉泉公司當即開出一張無息、期限為1個月的商業(yè)匯票。 （6）12月6日，一張出票日期為11月6日、月利率為0.8%、票面價值為150000元、期限為1個月的商業(yè)承兌匯票到期，公司收到本金的利息。 （7）12月7日，因產(chǎn)品質(zhì)量問題，陽光商店未支付貨款前退回不合格產(chǎn)品20000元，增值稅稅額為2600元，已開具紅字增值稅專用發(fā)票。
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2020-06-22
玉老師，這月進項13178.63，銷項13716.24，月末結(jié)轉(zhuǎn)……1.結(jié)轉(zhuǎn)進項:借:應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅13178.63 貸:應交稅費-增值稅進項13178.63 2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項:應交稅費-增值稅銷項13716.24 貸:應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅13716.24 3.進項稅額轉(zhuǎn)出:借:應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出537.61 貸:應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅537.61 4.結(jié)轉(zhuǎn)未交:借:應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅537.61 貸:應交稅費-未交增值稅537.61 5.下月繳納增值稅:借:應交稅費537.61貸:銀行存款537.61 老師。我要問的是第三步，我寫的金額對不，不是進項稅額轉(zhuǎn)出嗎
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2017-12-05