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某公司20x7年10月31日，對(duì)銀行存款進(jìn)行清查后發(fā)現(xiàn)，銀行存款日記賬余額70000元，銀行對(duì)賬單存款余額84000元。清查人員將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行送來(lái)的對(duì)賬單核對(duì)后，發(fā)現(xiàn)下列各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)雙方記錄不一致： （1）銀行代公司支付水費(fèi)2 000元，公司尚未記賬； （2）銀行為公司代收銷貨款26000元，公司尚未記賬； （3）銀行代付電費(fèi)500元，公司尚未記賬； （4）公司開(kāi)出現(xiàn)金支票預(yù)付差旅費(fèi)600元，持票人尚未到銀行提取現(xiàn)金； （5）公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票2500元支付培訓(xùn)費(fèi)，銀行尚未記賬； （6）公司收到轉(zhuǎn)賬支票12600元，已入賬，尚未將支票送存銀行。 以上六項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄
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2022-04-14
某企業(yè)2×18年4月30日的銀行存款日記賬賬面余額為691600元，而銀行對(duì)賬單上企業(yè)存款余額為681600元，經(jīng)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項(xiàng)： （1）4月26日，企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票3000元，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，銀行尚未登賬。 （2）4月28日，企業(yè)委托銀行代收款項(xiàng)4000元，銀行已收款入賬，但企業(yè)未接到銀行的收款通知，因而未登記入賬。 （3）4月29日，企業(yè)送存購(gòu)貨單位簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票15000元，企業(yè)已登賬，銀行未登賬。 （4）4月30日，銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)2000元，企業(yè)尚未接到銀行的付款通知，故未登記入賬。 要求：根據(jù)以上有關(guān)內(nèi)容，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并分析調(diào)節(jié)后是否需要編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2022-04-01
注冊(cè)會(huì)計(jì)師針對(duì)銀行對(duì)賬單實(shí)施的下列審計(jì)程序中，錯(cuò)誤的是(　　)。 A．注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)取得被審計(jì)單位的加蓋銀行印章的銀行對(duì)賬單 B．注冊(cè)會(huì)計(jì)師將獲取的銀行對(duì)賬單余額與銀行日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如存在差異，獲取被審計(jì)單位出納的書面聲明 C．注冊(cè)會(huì)計(jì)師將獲取的銀行對(duì)賬單余額與銀行日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如存在差異，獲取銀行存款余額調(diào)節(jié)表 D．注冊(cè)會(huì)計(jì)師將被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日的銀行對(duì)賬單與銀行詢證函回函核對(duì)，確認(rèn)是否一致
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2024-04-06
宏發(fā)公司2020年5月31日銀行存款日記賬的余額為680000元，銀行對(duì)賬單余額為668700元，經(jīng)逐筆核對(duì)后，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)如下： (1）企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一張46500元，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬；(2）銀行代扣本企業(yè)電話費(fèi)12800元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬； (3）企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票購(gòu)買材料14500元，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬； (4）某商場(chǎng)匯入本企業(yè)購(gòu)貨款33500元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬。根據(jù)上面資料，計(jì)算“銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)后余額”= (3分）
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2022-06-07
2019年6月30日,乙公司銀行存款日記賬的賬面余額為800000元,開(kāi)戶銀行送來(lái)的對(duì)賬單所列公司存款余額為740000元,經(jīng)逐筆核對(duì)有以下未達(dá)賬項(xiàng): 6月26日公司委托銀行收取銷貨款60000元,銀行已收妥入賬,公司尚未入賬; 6月27日,公司因購(gòu)買材料開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票30000元,銀行尚未入賬; 6月30日,公司銷售貨物收到到期應(yīng)收轉(zhuǎn)賬支票40000元,公司已經(jīng)入賬,銀行尚未入賬; 6月30日,銀行已經(jīng)按合同規(guī)定為公司支付電費(fèi)110000元,公司尚未入賬。 要求:根據(jù)乙公司6月份有關(guān)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單資料分析未達(dá)賬項(xiàng),編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
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2022-03-08
星辰公司2×18年12月31日銀行存款日記賬的余額為63090元，銀行對(duì)賬單的余額為69750元，經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì),發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記賬情況如下： (1)12月22日，公司本月一筆銷售貨款3900元存入銀行，公司出納誤記為3090元。 (2)12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串記至另一家公司賬戶中，金額1800元。 (3)12月20日，委托銀行收款，金額3000元，銀行已收妥入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知。 (4)12月份公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票共有3張，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，金額合計(jì)10050元。 (5)12月31日，銀行代付電費(fèi)3150元，企業(yè)尚未收到付款通知。 (6)12月29日，存入銀行支票一張，金額2250元，銀行已承辦，企業(yè)已憑回單記賬，銀行尚未記賬。 要求：根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 2018年12月31日 項(xiàng)目 余額 項(xiàng)目 余額 銀行對(duì)賬單余額加：企業(yè)已收款，銀行尚未收款銀行串記金額減：企業(yè)已付款，銀行尚未付款的款項(xiàng) 企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收，企業(yè)尚未收款公司錯(cuò)記金額減：銀行已付，企業(yè)尚未付款
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2020-07-01
陽(yáng)光實(shí)業(yè)股份有限公司2020年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元，銀行對(duì)賬單的余額為46500元，經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì)，發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記賬情況如下： (1)12月20日，委托銀行收款，金額2000元，銀行已入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知。 (2)12月公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票共3張，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，金額合計(jì)6 700元。 (3)12月22日，公司本月一筆銷貨款2600元存入銀行，公司出納誤記為2060元。 (4)12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串記至另一家公司賬戶中，金額1200元。 (5)12月29日，存入銀行支票一張，金額1 500元，銀行已承辦，企業(yè)已憑回單記賬，銀行尚未記賬。 (6)12月31日，銀行代付電費(fèi)2100元，企業(yè)尚未收到付款通知。 根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
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2023-11-24
陽(yáng)光實(shí)業(yè)股份有限公司2020年12月31日銀行存款日記賬的余額為42 060元， 銀行對(duì)賬單的余額為46 500元，經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì)，發(fā)現(xiàn)的 未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記賬情況如下： 1 （1）12月20日，委托銀行收款，金額2 000元，銀行已入賬，但企業(yè)尚未收到收 1. 款通知。 （2）12月公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票共3張，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，金額合計(jì) 1.4 6 700元。 02 （3）12月22日，公司本月一筆銷貨款2 600元存入銀行，公司出納誤記為2 060 元。 2.1 （4）12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串記至另一家公司賬戶中，金額1 2.2 2 200元。 （5）12月29日，存入銀行支票一張，金額1 500元，銀行已承辦，企業(yè)已憑回單 03 第三 記賬，銀行尚未記賬。 04 第四 （6）12月31日，銀行代付電費(fèi)2 100元，企業(yè)尚未收到付款通知。
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2022-03-14
4、2X11年5月31日，宏光公司收到開(kāi)戶銀行提供的銀行對(duì)賬單余額為83 000元，企業(yè)當(dāng)日的銀行存款日記賬余額為54 000 元。經(jīng)過(guò)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)存在以下未達(dá)賬項(xiàng): (1)企業(yè)送存轉(zhuǎn)賬支票60000元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。(2)企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票45 000元，并已登記銀行存款減少，但持票單位尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬，銀行尚未記賬。 (3)企業(yè)委托銀行代收某公司購(gòu)貨款48 000元，銀行已收妥并登記入賬，但企業(yè)未收到收款通知，尚未記賬。 (4)銀行代企業(yè)支付電話費(fèi)4000元，銀行已登記減少企業(yè)銀行存款，但企業(yè)|尚未收到銀行付款通知，尚未記賬。 根據(jù)以上資料，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 5、2X12年2月10日,宏光公司在外埠開(kāi)立臨時(shí)采購(gòu)賬戶,委托銀行將300 000元匯往采購(gòu)地。2月11日，采購(gòu)員以外埠存款購(gòu)買材料，材料價(jià)款200 000元,增值稅32 000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。2月12日，將外埠存款清戶，收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)收賬通知，余款68000元已收妥入賬。 6、2X12年3月8日,宏光公司到開(kāi)戶銀行申請(qǐng)辦理銀行匯票,將銀行存款50 000元轉(zhuǎn)為銀行匯票存款。3月12
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2020-06-01
華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2*18年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元，銀行對(duì)賬單的余額為46 500元，經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì)發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記賬情況如下: (1)12月20日，委托銀行收款，金額2 000元，銀行已收妥入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知。 (2)12月份公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票共有3張，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，金額合計(jì)6 700元。 (3)12月22日，公司本月一筆銷售貨款2 600元存入銀行，公司出納誤記為2 060元。 (4)12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串記至另一家公司賬戶中金額1 200元。 (5)12月29日，存入銀行支票一張，金額1 500元，銀行已承辦，企業(yè)已憑回單記賬，銀行尚未記賬。 (6)12月31日，銀行代付電費(fèi)2100元，企業(yè)尚未收到付款通知
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2022-09-05
宏發(fā)公司2X20年5月31日銀行存款日記賬的余額為186 900元，銀行對(duì)賬單余額為175 700元，經(jīng)逐筆核對(duì)后，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)如下，請(qǐng)完成銀行存款余額調(diào)節(jié)表（10分） （1） 企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一張46 500張，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬； （2） 銀行代扣本企業(yè)電話費(fèi)12 800元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬； （3） 企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票購(gòu)買材料14 600元，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬； （4） 某商場(chǎng)匯入本企業(yè)購(gòu)貨款33 500元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬； A—7—5 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項(xiàng)目 金額 項(xiàng)目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬 （1） 銀行對(duì)賬單余額 （5） 加：銀行已收，企業(yè)未收款項(xiàng) （2） 加：企業(yè)已收，銀行未收的款項(xiàng) （6） 減：銀行已付，企業(yè)未付款項(xiàng) （3） 減：企業(yè)已付，銀行未付款項(xiàng) （7） 調(diào)節(jié)后余額 （4） 調(diào)節(jié)后余額 （8）
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2022-08-15
請(qǐng)教下:1.銀行對(duì)賬單分為銀行余額對(duì)賬單和銀行存款對(duì)賬單對(duì)么？ 2.客戶對(duì)賬單即流水單么？為什么企業(yè)會(huì)跟企業(yè)記賬的是相反方向？我們這都是根據(jù)客戶對(duì)賬單的相反方向登記銀行存款日記賬的，正確的登記銀行存款日記賬是依據(jù)什么？ 3.銀行存款對(duì)賬單與客戶對(duì)賬單的區(qū)別與聯(lián)系？
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2016-07-09
宏發(fā)公司20XX年，6月30日,銀行存款日記賬的余額為18690元，銀行對(duì)賬單余額為175 700元，經(jīng)逐筆核對(duì)后，發(fā)現(xiàn)未賬項(xiàng)如下: 1、企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票- -張 46 500張，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬。 2、銀行代扣本企業(yè)電話費(fèi)12800元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬。 3、企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票購(gòu)買材料14600元，企業(yè)已入賬，銀行尚入賬。 4、某商場(chǎng)匯入本企業(yè)購(gòu)貨款33500元，銀行已入賬，企業(yè)尚未賬。 會(huì)計(jì)小王根據(jù)這四筆未達(dá)賬項(xiàng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表如下，用來(lái)消除因?yàn)闀r(shí)間差導(dǎo)致的未達(dá)賬項(xiàng)的影響，看調(diào)節(jié)后的余額是否一-致。
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2022-05-23
【37】多選題 月末，銀行存款日記賬余額應(yīng)與（ ）進(jìn)行核對(duì)。 現(xiàn)金日記賬余額 銀行存款總賬余額 銀行對(duì)賬單余額 收付款憑證金額
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2019-12-02
公司2019年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元，銀行對(duì)賬單的余額為46500元。經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì)，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記賬情況如下: 1.12月20日委托銀行收款金額2000元銀行已收妥入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知。 2.12月份公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票三張，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，金額合計(jì)6700元。 3.12月22日公司本月銷售貨款2600元存入銀行，公司誤傳計(jì)為2060元。 4.12月25日銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串記之另一家公司賬戶中金額為1200元。 5.12月29日存入銀行支票一張金額1500元，銀行已承辦企業(yè)憑回單記賬，銀行尚未記賬。 6.12月31日銀行代付電費(fèi)2100元，企業(yè)尚未收到付款通知。
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2022-06-02
老師您好，我們是4S店開(kāi)出的銀行承兌匯票存的保證金是必須要用其他貨幣資金保證金這個(gè)科目嗎，可以用銀行存款保證金科目嗎
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2023-02-17
宏發(fā)公司2X20年5月31日銀行存款日記賬的余額為186 900元，銀行對(duì)賬單余額為175 700元，經(jīng)逐筆核對(duì)后，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)如下，請(qǐng)完成銀行存款余額調(diào)節(jié)表（10分） （1） 企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一張46 500張，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬； （2） 銀行代扣本企業(yè)電話費(fèi)12 800元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬； （3） 企業(yè)開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票購(gòu)買材料14 600元，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬； （4） 某商場(chǎng)匯入本企業(yè)購(gòu)貨款33 500元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬； A—7—5 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項(xiàng)目 金額 項(xiàng)目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬 （1） 銀行對(duì)賬單余額 （5） 加：銀行已收，企業(yè)未收款項(xiàng) （2） 加：企業(yè)已收，銀行未收的款項(xiàng) （6） 減：銀行已付，企業(yè)未付款項(xiàng) （3） 減：企業(yè)已付，銀行未付款項(xiàng) （7） 調(diào)節(jié)后余額 （4） 調(diào)節(jié)后余額 （8）
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2022-08-15
資料：某工業(yè)企業(yè)2019年11月銀行存款日記賬20日至30日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 【1】20日開(kāi)出支票#09565，支付購(gòu)入材料的貨款1 500元。 　　 【2】21日存入銷貨款轉(zhuǎn)賬支票2 400元。 【3】24日開(kāi)出支票#09566，支付購(gòu)料運(yùn)雜費(fèi)900元。 【4】26日開(kāi)出支票#09567，支付下季度的房租1 800元。 【5】27日收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票13 700元。 【6】30日開(kāi)出支票#09568，支付日常零星費(fèi)用1 000元。 【7】30日銀行存款日記賬余額39 800元。 銀行對(duì)賬單所列支20日至月末經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 【1】20日結(jié)算銀行存款利息700元。 【2】22日收到企業(yè)開(kāi)出支票#09565，金額為1 500元。 【3】24日收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票2 400元。 【4】26日銀行為企業(yè)代付水電費(fèi)1 300元。 【5】27日收到企業(yè)開(kāi)出支票#09566，金額為700元。 【6】30日代收外地企業(yè)匯來(lái)貨款1 500元。 【7】30日銀行對(duì)賬單余額30 000元 假設(shè)銀行記錄無(wú)誤。要求：根據(jù)以上資料，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表
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2022-04-25
甲公司2019年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元，銀行對(duì)賬單的余額為46500元。經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì)，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記賬情況如下: 1.12月20日委托銀行收款金額2000元銀行已收妥入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知。 2.12月份公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票三張，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，金額合計(jì)6700元。 3.12月22日公司本月銷售貨款2600元存入銀行，公司誤傳計(jì)為2060元。 4.12月25日銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串記之另一家公司賬戶中金額為1200元。 5.12月29日存入銀行支票一張金額1500元，銀行已承辦企業(yè)憑回單記賬，銀行尚未記賬。 6.12月31日銀行代付電費(fèi)2100元，企業(yè)尚未收到付款通知。 請(qǐng)你根據(jù)上述業(yè)務(wù)，對(duì)于甲公司的銀行存款有關(guān)情況做出調(diào)整
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2022-04-07
陽(yáng)光實(shí)業(yè)股份有限公司2020年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元，銀行對(duì)賬單的余額為46 500元，經(jīng)過(guò)對(duì)銀行存款日記賬和對(duì)賬單的核對(duì)，發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)及錯(cuò)誤記賬情況如下： (1)12月20日，委托銀行收款，金額2000元，銀行已入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知。 (2)12月公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票共3張，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，金額合計(jì)6700元。 (3)12月22日，公司本月一筆銷貨款2600元存入銀行，公司出納誤記為2060元。 (4)12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項(xiàng)串記至另一家公司賬戶中，金額1200元。 (5)12月29日，存入銀行支票一張，金額1500元，銀行已承辦，企業(yè)已憑回單記賬，銀行尚未記賬。 (6)12月31日，銀行代付電費(fèi)2100元，企業(yè)尚未收到付款通知。 根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
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2023-10-09