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小規(guī)模納稅人收入未超標準免交增值稅及附加 需要計提稅金嗎？怎么做賬？
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2020-03-25
(1)2018年1月1日，甲公司將一幢辦公樓的建造工程出包給乙公司承建，按合理估計的 發(fā)包工程進度和合同規(guī)定向乙公司結(jié)算進度款并取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明工程款800萬元，增值稅稅額72萬元。2019年12月31日，工程完工后，收到乙公司有關(guān)工程結(jié)算單據(jù)，補付工程款并取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明 工程款400萬元，增值稅稅額36萬元工程達到預定可使用狀態(tài)并交付企業(yè)總部使 用;該辦公樓預計使用年限50年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，不考慮凈殘值。(2)2021年1月1日， 19年折舊為什么也要算上？
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2022-07-09
A公司2016年12月1日應收賬款期初余額為125萬元，其壞賬準備期初貸方余額為5萬元；2016年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： 1、12月5日，銷售產(chǎn)品110件，單價1萬元，增值稅率17%，未收款； 2、12月25日，收到某客戶前欠貨款11.7萬元存入銀行。 3、12月26日應收賬款發(fā)生的壞賬損失2萬元； 4、12月28日前期已轉(zhuǎn)銷的壞賬收回1萬元，存入銀行； 5、2016年12月31日，A公司對應收B公司賬款進行減值測試，確定的計提壞賬準備的比例為5%。
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2020-02-25
(8)某科研單位月末根據(jù)稅務(wù)部門的計算，使用銀行存款繳納增值稅3萬元，以及計提的所得稅1萬元，其中，已計提所得稅9000元。
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2022-01-03
老師，這題怎么做，麻煩分析一下 某企業(yè)將用于職工活動中心的電腦改用于生產(chǎn)車間,該批電腦購入時取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10萬元,增值稅為1.3萬元。截止2019年10月,該批電腦已計提折舊6.78萬元,則該批電腦應轉(zhuǎn)增進項稅（ ）萬元。
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2022-03-29
華龍公司采用“應收款項余額百分比”法核算壞賬損失，壞賬準備的提取比率為10％，增值稅適用稅率為16%，2018年12月1日應收款項期初余額為100萬元，壞賬準備貸方余額10萬元。當月有關(guān)業(yè)務(wù)如下： (1)12月5日，向B公司銷售產(chǎn)品200件，單價0.5萬元 (2)12月26日收回之前核銷的壞賬20萬元； （3）收回前欠貨款10萬元 (4)2018年12月31日計提壞賬準備?！疽蟆扛鶕?jù)上述資料，編制有關(guān)業(yè)務(wù)的會計分錄。(金額單位用萬元表示)
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2020-07-11
出售固定資產(chǎn)收入計提增值稅，是不是如果當時購入按17%抵扣的進項，那么現(xiàn)在出售的話就按17計提銷項稅
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2019-09-30
A、B公司屬非同一控制下的獨立公司。A公司于20×9年9月1日以本公司的設(shè)備對B公司投資，取得B公司20%的股份。該設(shè)備原值2000萬元，已計提折舊400萬元，已計提減值100萬元，在投資當日該設(shè)備公允價值為1300萬元（不含增值稅，增值稅稅率13%）。20×9年9月1日B公司所有者權(quán)益公允價值為8000萬元，企業(yè)對該投資用權(quán)益法核算。 要求:對該業(yè)務(wù)進行相應的會計處理。
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2022-01-02
東大公司將一臺原價 1000 萬元的生產(chǎn)用設(shè)備賣掉，該設(shè)備已計提折舊400萬元，計提減值各240 萬元。設(shè)各銷售價款 500 萬元，增值稅率 17%。要求：編制會計分錄
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2023-06-09
老師，請問小規(guī)模納稅人按差額納稅，月末計提增值稅的會計分錄怎么做？
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2016-12-10
甲公司外購一臺不需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上標注的價款為12萬元增值稅稅額為15600元為購買該設(shè)備發(fā)生運輸費為1500元，相關(guān)增值稅稅額為135元，云峰公司對該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計提折舊，預計使用5年預計殘凈值率為2%，假定不考慮其他因素，計算該設(shè)備的購置成本，并編制購入的分錄，計算該設(shè)備2021年和2022年計提的折舊。
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2022-02-24
假設(shè)三月固定資產(chǎn)原值， 三月增加固定資產(chǎn)原值7萬。減少3萬。月折舊率5%。三月應計提的折舊金額，以及4月應計提的折舊金額為多少如何算？
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2019-10-20
老師，計提折舊，又殘值率。是不是最后凈值不能為0?
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2019-07-21
計算某個月個稅的收入額時，也是查“全年”七級超額累進稅率嗎？老師講時強調(diào)——全年兩個字。我理解的意思就是全年匯算清繳的時候用《全年七級超額累進稅率表》，但是平時算某個月的時候我不知道用哪個表？
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2024-03-24
現(xiàn)在就是我們公司11月開了銷項發(fā)票未收到進項發(fā)票且款項未到賬，然后11月沒有計提增值稅，然后12月支付了這筆銷項稅，12月我該怎么做賬。 11月的分錄是下面這個 12月我是不是直接支付的時候做分錄就可以了？ 但是11月的城建稅、教育費附加、我都沒有做分錄，12月實際支付的時候，按照下面這個分錄來可以么？ 老師可以麻煩您給我一個正確的分錄么
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2021-01-07
老師，年終的會計分錄我目前，做到計提增值稅，印花稅，所得稅，然后期間損益結(jié)轉(zhuǎn)直本年利潤，現(xiàn)在還有什么要做呢？
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2021-01-01
2010 年 5 月 25 日大華公司的一項辦公樓經(jīng)營租賃合同即將在 7 月 31 日 到期，該辦公樓原價為 1 500 萬元，到期時累計計提折舊 600 萬元，大華公司 決定到期收回后對其進行改建，改建后繼續(xù)用于出租。8 月 1 日改建工程正式 開始，改建期間共領(lǐng)用原材料 50 萬元，人工費 170 萬元，同時發(fā)生資本化的利 息費用 23 萬元，改建工程于 12 月 31 日正式完工。大華公司對其采用成本模式 進行后續(xù)計量，大華公司適用的增值稅稅率為 17%，假定不考慮其他相關(guān)因 素。 要求：根據(jù)上述資料，編制相關(guān)的會計分錄。
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2020-06-12
是小規(guī)模納稅人，建筑企業(yè)，想用工程結(jié)算，開票的時候，借：應收，貸，工程結(jié)算，該怎么計提增值稅?
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2017-04-06
一般納稅人小銷售庫存商品，如何做分錄？銷項稅額需不需要結(jié)轉(zhuǎn)和需不需要計提增值稅？
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2020-01-14
A、B兩公司屬非同控制下的獨立公司。A公司于20X9年9月1日以本公司的設(shè)備對B公司投資，取得B公司20%的股份。該設(shè)備原值2000萬元，已計提折舊400萬元，已計提減值100萬元，在投資當日該設(shè)備公允價值為1300萬元(不含增值稅，增值稅稅率為13%)。20X9 年9月1日B公司所有者權(quán)益公允價值為8000萬元。企業(yè)對該投資來用權(quán)益法核算。 要求:對該業(yè)務(wù)進行相應的會計處理。
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2022-01-02