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老師，我們公司實行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，這個月發(fā)現(xiàn)去年退個稅手續(xù)費的收入全部計入營外業(yè)去出，未申報增值稅，3月補申報了。那賬務(wù)要怎么處理？貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項），貸：營業(yè)外收入（負(fù)數(shù)）這樣是否可以？
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2024-04-20
1、穩(wěn)崗補貼，結(jié)轉(zhuǎn)后計入營業(yè)外收入，在現(xiàn)在流量表中，哪項中體現(xiàn)？
2、收到個稅手續(xù)費，不含稅部分計入其他收益，在現(xiàn)在流量表中，哪項中體現(xiàn)？
3、收到個稅手續(xù)費，計入的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅在免征范圍內(nèi)，結(jié)轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，在現(xiàn)在流量表中，哪項中體現(xiàn)？
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2020-10-21
老師，請問這個案例里面的0.4萬怎么計算出來的？還有那個12.35怎么出來的
2020 年 7 月，A 企業(yè)以庫存商品設(shè)備換入汽車一輛，庫存商品賬面價值 12 萬，公允價值 15 萬，換入汽車的公允價值為 13 萬，該企業(yè)取得 2 萬
元的補價收入，增值稅稅率 13%，A 企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》
1、會計處理
公允價值與換出資產(chǎn)的賬面價值差額計入當(dāng)期損益=2-【（12/15）*2】=0.4 萬 元
借：固定資產(chǎn) 12.35
銀行存款 2
貸：庫存商品 12
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1.95
營業(yè)外收入—非貨幣性資產(chǎn)交換收益 0.4
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2021-03-17
2)?因此。第一步的憑證。等到辦理退稅時??進(jìn)行處理就行。
請問，昨天說的這個我有點不理解，假如2023年6月5日有報關(guān)單了，那我6月份肯定要確認(rèn)收入，但是我因為進(jìn)項不足，2023年7月15日前我不申報退稅，那是不是會計就不用做上面第一步外銷銷項稅（借：主營成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出）這筆分錄。
只有到了2023.9.15號我申報退稅時，再做
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2024-05-04
老師請教下第三題A選項，答案說通過應(yīng)交稅費，代扣代繳增值稅，這個沒說代扣呢
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2019-05-06
老師 ，收到專票不抵扣做的分錄是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅啊？
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2020-05-11
老師，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅7月發(fā)生了200，之后這個科目該怎么做呢
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2018-10-18
1月末應(yīng)交稅費科目的余額是等于當(dāng)月應(yīng)交增值稅與附加稅的合計數(shù)據(jù)嗎？
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2017-05-04
小規(guī)模開票小于15萬，由應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入是月末做還是季末做？
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2021-04-01
如果我的進(jìn)項本月不認(rèn)證的話，還需不需要進(jìn)貨的時候做應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅―進(jìn)項稅？
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2019-11-25
支付稅控技術(shù)服務(wù)費
借：管理費用 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅—減免稅款
貸：現(xiàn)金 營業(yè)外收入
這樣可以嗎？
如拆開的話要怎么做分錄呢？
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2023-05-16
小規(guī)模應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅科目在月末、季末、年末有沒有余額？還是為零？
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2019-02-13
題目：資料四：2022年 12月 20日，生產(chǎn)事故導(dǎo)致 A生產(chǎn)設(shè)備報廢，殘值變價所得 2.26 萬元（含增值稅稅額 0.26 萬元）已存入銀行。
關(guān)于殘值
答案：借：銀行存款 2.26
營業(yè)外支出 18
貸：固定資產(chǎn)清理 20
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 （銷項稅額） 0.26
我的答案： 借：原材料2
貸：固定資產(chǎn)清理2
借：銀行存款2.26
營業(yè)外支出18
貸：原材料2
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）0.26
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2023-08-25
收到發(fā)票要立刻勾選認(rèn)證嗎？不然怎么做帳？要借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項稅嗎？
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2022-04-01
老師，你好，2019年的預(yù)收一筆收入做無票收入已申報（當(dāng)時作為普票的無票收入），現(xiàn)在對方要求開具專票，發(fā)票已開，現(xiàn)在我把2019年的預(yù)收轉(zhuǎn)收入，收入轉(zhuǎn)本年利潤，本年利潤轉(zhuǎn)利潤分配，還有免征增值稅的分錄，借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅，貸:營業(yè)外收入，營業(yè)外收入轉(zhuǎn)本年利潤，本年利潤轉(zhuǎn)利潤分配的全部分錄紅沖，再在2021.2月份做一筆現(xiàn)在開具專票的分錄可以嗎？
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2021-03-12
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅費）在借方怎么理解？
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2020-07-27
老師，原材料盤虧屬于自然災(zāi)害導(dǎo)致的，它的相關(guān)進(jìn)項稅不轉(zhuǎn)出嗎？借：待處理財產(chǎn)損溢 11.3 貸：原材料10 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）1.3 批準(zhǔn)后：借：營業(yè)外支出 11.3 貸：待處理財產(chǎn)損溢11.3這樣對不對？
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2024-07-23
老師，6月30日鼎泰百貨確認(rèn)應(yīng)支付給甜心食品的款項那個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅為什么是進(jìn)項稅呢！
1/616
2019-11-16
老師，你好！我們公司收到稅局退回的留抵退稅額700萬，但是賬面上只有600萬的應(yīng)交稅費-未交增值稅，請我我要怎么入賬呢？
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2022-04-21
小規(guī)模，勞務(wù)收入下，貸方：應(yīng)交稅費-未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)分錄咋做？
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2016-10-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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