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請教老師，例如我們公司去年虧損200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)50萬元，今年公司核銷壞賬20萬元，那遞延所得稅資產(chǎn)我要沖回5萬元，所得稅費用同時需要增加5萬元，因為我們?nèi)ツ暧刑潛p，應(yīng)該是沒有所得稅費用的。請問如何做憑證？ 沖回憑證我知道應(yīng)該是： 借：所得稅費用 5 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 5 但是這個所得稅費用5萬我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？不然這個5萬會在利潤表所得稅費用欄里面體現(xiàn)的。
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2020-04-29
看不懂，發(fā)生額不是50嗎，為什么確認遞延所得稅費用就變成-50了
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2021-07-26
1.國庫券和國債利息收入有關(guān)嗎？ 是想考哪一個點？ 是想說國債利息收入不確認遞延所得稅資產(chǎn)互負債嗎？ 國庫券的賬面價值為什么那么算？劃橫線部分
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2020-01-31
調(diào)整是0，是因為存貨跌價準備的合并不存在遞延所得稅資產(chǎn)嗎，我看分錄沒有這個科目
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2019-10-10
無形資產(chǎn)提前報廢，需要納稅調(diào)增并確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2020-02-25
老師，請問所得稅這章的廣業(yè)費暫時性差異為什么當(dāng)做資產(chǎn)來比較，當(dāng)做資產(chǎn)怎么理解這個賬面價值為0，計稅基礎(chǔ)為100萬？可以當(dāng)做負債理解嗎？負債的話，賬面價值為1000萬，利稅基礎(chǔ)為1000萬?(1000萬?6000萬??0.15)=100萬，為可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)=100萬??0.25=25萬？
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2020-08-02
(1)應(yīng)收賬款本年年初余額為3000萬元,本年年末余額為5000萬元;壞賬準備本年年初余額為 300萬元,本年計提 200萬元,本年年末余額為500萬元;遞延所得稅資產(chǎn)本年年初余額為 75 萬元(300×25%)。
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2021-11-07
請教：題目問遞延所得稅負債余額，直接算出來賬面和計稅之差乘以所得稅就是余額么，與存貨跌價準備計提就是余額的道理相同？
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2020-07-25
內(nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)，會計準則規(guī)定：可以不用確認遞延所得稅資產(chǎn) 那么，后續(xù)攤銷過程中，要確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎（因為按稅法，內(nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)可以按原值的175%攤銷）？
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2020-02-13
15年所得稅費用是831445.94 14年調(diào)整的47747.64=879193.58，審計報告利潤表中的所得稅費用是478858.07，余400335.51放在遞延所得稅費用，我如何來調(diào)整，然后對遞延所稅費用400335.51如何來做帳
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2016-07-05
當(dāng)年有利潤，彌補往年虧損后不需要繳所得稅，往年可彌補虧損轉(zhuǎn)回有做分錄，借：所得稅費用100萬，貸：遞延所得稅資產(chǎn)100萬，這個借方的所得稅費用在利潤表怎么列示
1/2017
2022-03-16
1.轉(zhuǎn)化日的公允價值變動不是直接計入公允價值變動損益嗎？？？
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2024-05-10
16年年末企業(yè)購入一套設(shè)備實際成本75萬元，預(yù)計使用5年不考慮凈殘值，會計采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負債沒有期初余額
1/840
2021-09-20
納稅調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)是不是從遞延所得稅資產(chǎn)負債里面取得的數(shù)據(jù)
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2019-08-02
請問老師，當(dāng)年計提的產(chǎn)品質(zhì)量保俢費10萬稅法不允許扣，實際發(fā)生時允許扣除，所以要納稅調(diào)増10萬，但這個預(yù)計負債的遞延所得稅怎么處理？實際發(fā)生時允許扣除是不是就說明以后能抵扣10萬，計稅基礎(chǔ)就是10－10＝0？確認遞延所得稅負債？
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2019-07-04
老師您好，我想問一下那個資產(chǎn)賬面價值大于計稅價格，為什么形成的是遞延所得稅負債。
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2022-03-02
您好，老師，這個遞延所得稅資產(chǎn)210，賬面價值和計稅基礎(chǔ)分別是多少啊
1/1103
2020-07-13
新辦的A公司只有法人一個員工，且其工資是在B公司領(lǐng)取的，個稅也是在B公司申報的，現(xiàn)在電子稅務(wù)局提示我A公司的2020年1月份的個稅沒有申報，我要不要申請延期申報，還是怎么辦
1/538
2020-03-09
老師，稅局說他們今年任務(wù)完成了，要求我們把稅盡量延到明年再交，那么我們直接少確認收入，可以嗎？我們只是接到電話通知，這個時間久了，換了專管員，會不會認為我們少繳稅??？怎樣做好呢？
1/612
2018-12-08
我們繳納了一大筆的訴訟費給財政局那邊然后每次交完都有那個非稅收入的票據(jù)可以下載 我就直接入費用了 誰知道我們官司勝了它還給退回來了那我現(xiàn)在就沖管理費用嗎？還是調(diào)整以前年度損益金額還挺大的 四十來萬 那就是我以前就不應(yīng)該入費用里對吧關(guān)鍵它這 我們交完就給那個非稅的訴訟費發(fā)票 我就直接入管理費用訴訟費了我們也沒看到有啥結(jié)算的票據(jù)再給到我們
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2023-07-10
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