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請教老師，例如我們公司去年虧損200萬元，遞延所得稅資產50萬元，今年公司核銷壞賬20萬元，那遞延所得稅資產我要沖回5萬元，所得稅費用同時需要增加5萬元，因為我們去年有虧損，應該是沒有所得稅費用的。請問如何做憑證？ 沖回憑證我知道應該是： 借：所得稅費用 5 貸：遞延所得稅資產 5 但是這個所得稅費用5萬我要怎么結轉呢？不然這個5萬會在利潤表所得稅費用欄里面體現的。
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2020-04-29
看不懂，發(fā)生額不是50嗎，為什么確認遞延所得稅費用就變成-50了
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2021-07-26
老師，請問所得稅這章的廣業(yè)費暫時性差異為什么當做資產來比較，當做資產怎么理解這個賬面價值為0，計稅基礎為100萬？可以當做負債理解嗎？負債的話，賬面價值為1000萬，利稅基礎為1000萬?(1000萬?6000萬??0.15)=100萬，為可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產=100萬??0.25=25萬？
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2020-08-02
無形資產提前報廢，需要納稅調增并確認遞延所得稅資產嗎？
1/2175
2020-02-25
調整是0，是因為存貨跌價準備的合并不存在遞延所得稅資產嗎，我看分錄沒有這個科目
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2019-10-10
1.國庫券和國債利息收入有關嗎？ 是想考哪一個點？ 是想說國債利息收入不確認遞延所得稅資產互負債嗎？ 國庫券的賬面價值為什么那么算？劃橫線部分
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2020-01-31
1.轉化日的公允價值變動不是直接計入公允價值變動損益嗎？？？
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2024-05-10
15年所得稅費用是831445.94 14年調整的47747.64=879193.58，審計報告利潤表中的所得稅費用是478858.07，余400335.51放在遞延所得稅費用，我如何來調整，然后對遞延所稅費用400335.51如何來做帳
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2016-07-05
(1)應收賬款本年年初余額為3000萬元,本年年末余額為5000萬元;壞賬準備本年年初余額為 300萬元,本年計提 200萬元,本年年末余額為500萬元;遞延所得稅資產本年年初余額為 75 萬元(300×25%)。
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2021-11-07
請教：題目問遞延所得稅負債余額，直接算出來賬面和計稅之差乘以所得稅就是余額么，與存貨跌價準備計提就是余額的道理相同？
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2020-07-25
內部研發(fā)的無形資產，會計準則規(guī)定：可以不用確認遞延所得稅資產 那么，后續(xù)攤銷過程中，要確認遞延所得稅資產嗎（因為按稅法，內部研發(fā)的無形資產可以按原值的175%攤銷）？
1/2620
2020-02-13
當年有利潤，彌補往年虧損后不需要繳所得稅，往年可彌補虧損轉回有做分錄，借：所得稅費用100萬，貸：遞延所得稅資產100萬，這個借方的所得稅費用在利潤表怎么列示
1/2017
2022-03-16
請問老師，當年計提的產品質量保俢費10萬稅法不允許扣，實際發(fā)生時允許扣除，所以要納稅調増10萬，但這個預計負債的遞延所得稅怎么處理？實際發(fā)生時允許扣除是不是就說明以后能抵扣10萬，計稅基礎就是10－10＝0？確認遞延所得稅負債？
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2019-07-04
納稅調增調減的數據是不是從遞延所得稅資產負債里面取得的數據
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2019-08-02
老師您好，我想問一下那個資產賬面價值大于計稅價格，為什么形成的是遞延所得稅負債。
2/931
2022-03-02
您好，老師，這個遞延所得稅資產210，賬面價值和計稅基礎分別是多少啊
1/1103
2020-07-13
16年年末企業(yè)購入一套設備實際成本75萬元，預計使用5年不考慮凈殘值，會計采用年限平均法及提折舊，稅法按年數總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負債沒有期初余額
1/840
2021-09-20
鄉(xiāng)政府下屬政府性企業(yè)全靠政府撥款，屬于非營利組織嗎
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2019-05-20
我們繳納了一大筆的訴訟費給財政局那邊然后每次交完都有那個非稅收入的票據可以下載 我就直接入費用了 誰知道我們官司勝了它還給退回來了那我現在就沖管理費用嗎？還是調整以前年度損益金額還挺大的 四十來萬 那就是我以前就不應該入費用里對吧關鍵它這 我們交完就給那個非稅的訴訟費發(fā)票 我就直接入管理費用訴訟費了我們也沒看到有啥結算的票據再給到我們
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2023-07-10
考注冊會計師證要跟從業(yè)資格證所在的財政局一致才能考嗎？比如說從業(yè)資格證是廣西的，在天津工作，那我能在天津考注冊會計嗎？需要調從業(yè)證嗎
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2017-02-23