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資產(chǎn)減值損失、遞延所得稅資產(chǎn)我們調(diào)賬的時候應(yīng)該做在那個科目呢
3/2485
2019-08-21
請教老師，例如我們公司去年虧損200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)50萬元，今年公司核銷壞賬20萬元，那遞延所得稅資產(chǎn)我要沖回5萬元，所得稅費用同時需要增加5萬元，因為我們?nèi)ツ暧刑潛p，應(yīng)該是沒有所得稅費用的。請問如何做憑證？
沖回憑證我知道應(yīng)該是：
借：所得稅費用 5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 5
但是這個所得稅費用5萬我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？不然這個5萬會在利潤表所得稅費用欄里面體現(xiàn)的。
2/842
2020-04-29
看不懂，發(fā)生額不是50嗎，為什么確認遞延所得稅費用就變成-50了
1/748
2021-07-26
1.國庫券和國債利息收入有關(guān)嗎？
是想考哪一個點？
是想說國債利息收入不確認遞延所得稅資產(chǎn)互負債嗎？
國庫券的賬面價值為什么那么算？劃橫線部分
1/1687
2020-01-31
調(diào)整是0，是因為存貨跌價準(zhǔn)備的合并不存在遞延所得稅資產(chǎn)嗎，我看分錄沒有這個科目
1/1223
2019-10-10
無形資產(chǎn)提前報廢，需要納稅調(diào)增并確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
1/2175
2020-02-25
老師，請問所得稅這章的廣業(yè)費暫時性差異為什么當(dāng)做資產(chǎn)來比較，當(dāng)做資產(chǎn)怎么理解這個賬面價值為0，計稅基礎(chǔ)為100萬？可以當(dāng)做負債理解嗎？負債的話，賬面價值為1000萬，利稅基礎(chǔ)為1000萬?(1000萬?6000萬??0.15)=100萬，為可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)=100萬??0.25=25萬？
2/1261
2020-08-02
(1)應(yīng)收賬款本年年初余額為3000萬元,本年年末余額為5000萬元;壞賬準(zhǔn)備本年年初余額為 300萬元,本年計提 200萬元,本年年末余額為500萬元;遞延所得稅資產(chǎn)本年年初余額為 75 萬元(300×25%)。
1/1839
2021-11-07
請教：題目問遞延所得稅負債余額，直接算出來賬面和計稅之差乘以所得稅就是余額么，與存貨跌價準(zhǔn)備計提就是余額的道理相同？
1/686
2020-07-25
內(nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)，會計準(zhǔn)則規(guī)定：可以不用確認遞延所得稅資產(chǎn)
那么，后續(xù)攤銷過程中，要確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎（因為按稅法，內(nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)可以按原值的175%攤銷）？
1/2620
2020-02-13
15年所得稅費用是831445.94 14年調(diào)整的47747.64=879193.58，審計報告利潤表中的所得稅費用是478858.07，余400335.51放在遞延所得稅費用，我如何來調(diào)整，然后對遞延所稅費用400335.51如何來做帳
1/989
2016-07-05
當(dāng)年有利潤，彌補往年虧損后不需要繳所得稅，往年可彌補虧損轉(zhuǎn)回有做分錄，借：所得稅費用100萬，貸：遞延所得稅資產(chǎn)100萬，這個借方的所得稅費用在利潤表怎么列示
1/2017
2022-03-16
1.轉(zhuǎn)化日的公允價值變動不是直接計入公允價值變動損益嗎？？？
6/510
2024-05-10
16年年末企業(yè)購入一套設(shè)備實際成本75萬元，預(yù)計使用5年不考慮凈殘值，會計采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負債沒有期初余額
1/840
2021-09-20
納稅調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)是不是從遞延所得稅資產(chǎn)負債里面取得的數(shù)據(jù)
3/2894
2019-08-02
請問老師，當(dāng)年計提的產(chǎn)品質(zhì)量保俢費10萬稅法不允許扣，實際發(fā)生時允許扣除，所以要納稅調(diào)増10萬，但這個預(yù)計負債的遞延所得稅怎么處理？實際發(fā)生時允許扣除是不是就說明以后能抵扣10萬，計稅基礎(chǔ)就是10－10＝0？確認遞延所得稅負債？
1/789
2019-07-04
老師您好，我想問一下那個資產(chǎn)賬面價值大于計稅價格，為什么形成的是遞延所得稅負債。
2/931
2022-03-02
您好，老師，這個遞延所得稅資產(chǎn)210，賬面價值和計稅基礎(chǔ)分別是多少啊
1/1103
2020-07-13
非同級財政撥款收入核算的是財政撥款還是非財政撥款
3/3581
2021-07-10
公司月銷售收入不足10萬元，根據(jù)《 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于擴大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知 》（ 財稅〔2016〕12號 ）減免教育費附加、地方教育費附加。對于減免的稅款如何進行會計處理，分錄如何做？？
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2019-11-07
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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