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請(qǐng)教老師，例如我們公司去年虧損200萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn)元，今年公司核銷壞賬20萬(wàn)元，那遞延所得稅資產(chǎn)我要沖回5萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用同時(shí)需要增加5萬(wàn)元，因?yàn)槲覀內(nèi)ツ暧刑潛p，應(yīng)該是沒(méi)有所得稅費(fèi)用的。請(qǐng)問(wèn)如何做憑證？ 沖回憑證我知道應(yīng)該是： 借：所得稅費(fèi)用 5 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 5 但是這個(gè)所得稅費(fèi)用5萬(wàn)我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？不然這個(gè)5萬(wàn)會(huì)在利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用欄里面體現(xiàn)的。
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2020-04-29
看不懂，發(fā)生額不是50嗎，為什么確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用就變成-50了
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2021-07-26
老師，請(qǐng)問(wèn)所得稅這章的廣業(yè)費(fèi)暫時(shí)性差異為什么當(dāng)做資產(chǎn)來(lái)比較，當(dāng)做資產(chǎn)怎么理解這個(gè)賬面價(jià)值為0，計(jì)稅基礎(chǔ)為100萬(wàn)？可以當(dāng)做負(fù)債理解嗎？負(fù)債的話，賬面價(jià)值為1000萬(wàn)，利稅基礎(chǔ)為1000萬(wàn)?(1000萬(wàn)?6000萬(wàn)??0.15)=100萬(wàn)，為可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=100萬(wàn)??0.25=25萬(wàn)？
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2020-08-02
無(wú)形資產(chǎn)提前報(bào)廢，需要納稅調(diào)增并確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2020-02-25
調(diào)整是0，是因?yàn)榇尕浀鴥r(jià)準(zhǔn)備的合并不存在遞延所得稅資產(chǎn)嗎，我看分錄沒(méi)有這個(gè)科目
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2019-10-10
1.國(guó)庫(kù)券和國(guó)債利息收入有關(guān)嗎？ 是想考哪一個(gè)點(diǎn)？ 是想說(shuō)國(guó)債利息收入不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)互負(fù)債嗎？ 國(guó)庫(kù)券的賬面價(jià)值為什么那么算？劃?rùn)M線部分
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2020-01-31
內(nèi)部研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定：可以不用確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 那么，后續(xù)攤銷過(guò)程中，要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎（因?yàn)榘炊惙?，?nèi)部研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)可以按原值的175%攤銷）？
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2020-02-13
當(dāng)年有利潤(rùn)，彌補(bǔ)往年虧損后不需要繳所得稅，往年可彌補(bǔ)虧損轉(zhuǎn)回有做分錄，借：所得稅費(fèi)用100萬(wàn)，貸：遞延所得稅資產(chǎn)100萬(wàn)，這個(gè)借方的所得稅費(fèi)用在利潤(rùn)表怎么列示
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2022-03-16
(1)應(yīng)收賬款本年年初余額為3000萬(wàn)元,本年年末余額為5000萬(wàn)元;壞賬準(zhǔn)備本年年初余額為 300萬(wàn)元,本年計(jì)提 200萬(wàn)元,本年年末余額為500萬(wàn)元;遞延所得稅資產(chǎn)本年年初余額為 75 萬(wàn)元(300×25%)。
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2021-11-07
請(qǐng)教：題目問(wèn)遞延所得稅負(fù)債余額，直接算出來(lái)賬面和計(jì)稅之差乘以所得稅就是余額么，與存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提就是余額的道理相同？
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2020-07-25
15年所得稅費(fèi)用是831445.94 14年調(diào)整的47747.64=879193.58，審計(jì)報(bào)告利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用是478858.07，余400335.51放在遞延所得稅費(fèi)用，我如何來(lái)調(diào)整，然后對(duì)遞延所稅費(fèi)用400335.51如何來(lái)做帳
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2016-07-05
1.轉(zhuǎn)化日的公允價(jià)值變動(dòng)不是直接計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益嗎？？？
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2024-05-10
納稅調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)是不是從遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債里面取得的數(shù)據(jù)
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2019-08-02
您好，老師，這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)210，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是多少啊
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2020-07-13
請(qǐng)問(wèn)老師，當(dāng)年計(jì)提的產(chǎn)品質(zhì)量保俢費(fèi)10萬(wàn)稅法不允許扣，實(shí)際發(fā)生時(shí)允許扣除，所以要納稅調(diào)増10萬(wàn)，但這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債的遞延所得稅怎么處理？實(shí)際發(fā)生時(shí)允許扣除是不是就說(shuō)明以后能抵扣10萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)就是10－10＝0？確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
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2019-07-04
老師您好，我想問(wèn)一下那個(gè)資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅價(jià)格，為什么形成的是遞延所得稅負(fù)債。
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2022-03-02
16年年末企業(yè)購(gòu)入一套設(shè)備實(shí)際成本75萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用5年不考慮凈殘值，會(huì)計(jì)采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負(fù)債沒(méi)有期初余額
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2021-09-20
非同級(jí)財(cái)政撥款收入核算的是財(cái)政撥款還是非財(cái)政撥款
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2021-07-10
公司月銷售收入不足10萬(wàn)元，根據(jù)《 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知 》（ 財(cái)稅〔2016〕12號(hào) ）減免教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。對(duì)于減免的稅款如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，分錄如何做？？
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2019-11-07
新辦的A公司只有法人一個(gè)員工，且其工資是在B公司領(lǐng)取的，個(gè)稅也是在B公司申報(bào)的，現(xiàn)在電子稅務(wù)局提示我A公司的2020年1月份的個(gè)稅沒(méi)有申報(bào)，我要不要申請(qǐng)延期申報(bào)，還是怎么辦
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2020-03-09