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老師，申報(bào)增值稅填寫財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，如果財(cái)務(wù)費(fèi)用本期只有銀行利息6.95元，是不是應(yīng)該在圖片中第18欄填-6.95，第19欄也填-6.95 ？
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2022-06-16
第1年1月1日，甲公司以2000萬元(含相關(guān)稅費(fèi))的價(jià) 款取得非關(guān)聯(lián)方M公司30%的股權(quán)，自取得投資之日起能夠 對M公司施加重大影響。投資合同規(guī)定，如果M公司實(shí)現(xiàn)凈 利潤，甲公司按持股比例享有;如果M公司發(fā)生凈虧損，甲 公司除按持股比例分擔(dān)虧損外，尚需承擔(dān)額外虧損彌補(bǔ)義務(wù) 20萬元。取得投資時(shí)，M公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為7 000萬元。第1年1月1日，M公司有一管理用固定資產(chǎn)公允價(jià) 值為1200萬元，賬面價(jià)值為600萬元，固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用 日號(hào) 凈殘值為零，按照直線法計(jì)提折舊。M公司第1 凈利潤為500萬元。
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2021-10-29
是不是除了國家規(guī)定的哪幾種收入不要繳稅增值稅(比如國債利息收入)，其余都要繳納稅金？假如公司賣廢鐵收了1000元，要繳納增值稅嗎？
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2017-03-23
甲公司2019年2月20日向乙公司銷售一批商品，不含稅貨款50000元，適用增值稅稅率為13%。乙公司開來一張出票日為2月22日面值為56500元、票面年利率為6%、期限為60天的商業(yè)承兌匯票。次月18日甲公司因急需資金，持該票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為10%。若該項(xiàng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)符合金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件，則甲公司取得的貼現(xiàn)額是() 元。
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2022-03-22
四、實(shí)務(wù)題 1. 2019年1月1日，甲企業(yè)從二級市場支付價(jià)款1020 000元購入某公司發(fā)行的債券(含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息20000元)，另發(fā)生交易費(fèi)用30 000元。該債券面值1 000000元，剩余期限為3年，票面利率為4%，每半年付息- -次， 甲企業(yè)將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。其他資料如下: (1) 2019年1月6日，收到該債券2018年下半年利息20000元。 (2) 2019年6月30日，該債券的公允價(jià)值為900 000元(不含利息)。 (3) 2019年7月6日，收到該債券2019年上半年利息。 (4) 2019年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1050000元(不含利息)。 (5) 2020年1 月6日，收到該債券2019年下半年利息。 (6) 2020年3月31日，甲企業(yè)將該債券出售，取得價(jià)款1 20000元(含1季度利息10000元)。
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2022-03-30
如果我們公司向租車公司租了臺(tái)車，一年租金6w，租車公司給我們開了增值稅專用發(fā)票，那么租車公司的6w塊錢算做利潤嗎
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2022-09-07
1.2 月 10 日，天康公司銷售一批產(chǎn)品給民生商場，開具增值稅專用發(fā)票價(jià)款為 200 000 元，增值稅稅額為 26 000 元。貨已發(fā)出，收到民生商場交來已承兌不帶息的商業(yè)承 兌匯票一張，面值為 226 000 元，期限為 3 個(gè)月。3 月 31 日，天康公司因急需資金， 持該票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為 9％。（天康公司和民生商場在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)） 5 月 10 日該商業(yè)承兌匯票到期，付款方民生商場按時(shí)支付。 要求：⑴編制天康公司收到商業(yè)匯票的會(huì)計(jì)分錄； ⑵列式計(jì)算貼現(xiàn)天數(shù)、貼現(xiàn)利息和貼現(xiàn)凈額； ⑶編制天康公司貼現(xiàn)票據(jù)的相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。（8 分）
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2021-05-26
請教老師，非營利性組織所得稅計(jì)提和繳納的分錄，還有增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄（小規(guī)模免稅下）
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2020-06-09
有個(gè)問題咨詢一下，公司從股東借款，支付給股東利息，股東需要繳納個(gè)人所得稅，需要繳納增值稅嗎？
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2022-03-18
2020年1月1日,甲公司自上海證券交易所購入乙公司發(fā)行的5年期分期付息的債券100萬份,面值為500萬元,債券票面利率為10%。取得該債券的公允價(jià)值為500萬元,另支付交易費(fèi)10萬元,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.6萬元,在每年年未支付利息,甲公司準(zhǔn)備近期出售該項(xiàng)債券,對債券采用半年計(jì)息一次。2020年6月30日該項(xiàng)債券的公允價(jià)值為600萬元，甲公司于2020年8月30日出售該項(xiàng)債券,收取價(jià)款800萬元,則甲公司因持有該項(xiàng)債券而應(yīng)確認(rèn)的投資收益的金額為( )萬元。
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2021-01-29
1、某企業(yè)2020年4月5日銷售產(chǎn)品一批，價(jià)款30萬元，增值稅稅率13%，收到帶息商業(yè)承兌匯票一張，年利率12%，期限6個(gè)月，企業(yè)持有2個(gè)月后貼現(xiàn)，帶追索權(quán)，年貼現(xiàn)利率為10%。票據(jù)到期時(shí)，付款單位按期付款。 要求：計(jì)算商業(yè)承兌匯票的到期值，貼現(xiàn)息，貼現(xiàn)后金額。
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2022-07-02
老師您好，麻煩幫看一下 2019年1月1日，宏華公司自證券市場購入面值總額為2000萬元的債券，購入時(shí)實(shí)際支付價(jià)款2078.98萬元，另支付交易費(fèi)用10萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為0.6萬元。該債券發(fā)行日為2019年1月1日，是分期付息、到期還本債券，期限為5年，票面利率為5%，實(shí)際利率4%，每年年末支付當(dāng)年的利息。宏華公司將債券作為債權(quán)投資核算。假定不考其他因素，2020年，宏華公司應(yīng)確認(rèn)的利息收入為多少萬元？
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2021-09-30
(5)將生產(chǎn)的C類高檔化妝品200套，作為“三八”節(jié)福利發(fā)放給本單位女職工。(6)將生產(chǎn)的C類高檔化妝品100套，與丙企業(yè)換取原材料一批，取得對方開具的增值稅發(fā)票注明金額200萬元。其他相關(guān)資料:C類高檔化妝品實(shí)際生產(chǎn)成本1.2萬元/套，成本利潤率為5%,最低不含稅銷售價(jià)格1.5萬元/套，平均不含稅銷售價(jià)格1.8萬元/套，最高不含稅銷售價(jià)格2萬元/套。
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2023-12-18
甲公司于2017年4月1日以10000萬元取得乙公司30%股權(quán)，對乙公司產(chǎn)生重大影響，按權(quán)益法核算，當(dāng)日乙公司的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值30000萬元，其中一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值2000，賬面價(jià)值800，凈殘值0，尚可使用10年，乙公司2017年實(shí)現(xiàn)凈利潤2400萬元，(假定乙公司有關(guān)損益年度中均衡實(shí)現(xiàn)) ，那甲公司確認(rèn)的投資收益=｛2400÷12×9-(2000-800)÷10÷12×9｝×30%=513？是不是需要按確定長投的月份分?jǐn)們衾麧櫍?/span>
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2019-08-29
老師你好！我公司用多余的資金購買了理財(cái)產(chǎn)品，定期取得收益，這部分收入要不要計(jì)提增值稅呢？會(huì)計(jì)處理是不是計(jì)入利息收入？謝謝！
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2019-09-24
賣家，贈(zèng)送了我?guī)资畤嵥啵撬麄儼堰@部分票開到給我的增值稅專票里了，導(dǎo)致單價(jià)變低，噸數(shù)增加，總金額不變，稅額不變，這樣是不是我的利潤增加了，導(dǎo)致企業(yè)所得稅增加
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2021-10-24
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2×21年7月1日，甲公司以一項(xiàng)專利權(quán)和一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備交換乙公司的一座辦公樓。該項(xiàng)專利權(quán)的賬面原值為170萬元，已計(jì)提累計(jì)攤銷20萬元，假定該專利權(quán)滿足增值稅免稅條件；該項(xiàng)設(shè)備的賬面余額為500萬元，已計(jì)提折舊200萬元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅額為39萬元。乙公司換出辦公樓的賬面價(jià)值為350萬元，稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的增值稅為45萬元。甲公司另向乙公司支付20萬元銀行存款作為補(bǔ)價(jià)。假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。能提供一下編制的會(huì)計(jì)分錄嗎
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2022-03-25
資產(chǎn)減值損失有0.02元 季報(bào)表利潤表里無這項(xiàng) 我怎么體現(xiàn)這0.02 另利潤另額是系統(tǒng)計(jì)算生成 無法修改 這個(gè)是并入財(cái)務(wù)費(fèi)用？管理費(fèi)用？還是其他？
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2017-01-13
企業(yè)向自然人借款支付的利息有發(fā)票的可以不超過銀行同期利率可以抵扣的是所得稅是不是？那如果有增值稅專票的話可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
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2017-12-02
老師你好，之前用的是毛利率法算成本，毛利率估值低了，導(dǎo)致賬上成本很多?，F(xiàn)在想按先進(jìn)先出的方法進(jìn)行核算成本，請問有什么方法嗎？
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2020-07-21
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