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您好，企業(yè)所得稅匯算清繳，研發(fā)支出在哪張表填？
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2019-04-25
下列關(guān)于企業(yè)自行研發(fā)無形資產(chǎn)的表述中，正確的有（ ）(2分) A. 研究階段發(fā)生的職工薪酬支出，應(yīng)予以費用化 B. 研究階段發(fā)生的實驗材料支出，應(yīng)予以資本化 C. 開發(fā)階段發(fā)生的實驗材料支出，應(yīng)予以資本化 D. 開發(fā)階段發(fā)生的培訓(xùn)支出，應(yīng)予以費用化 E. 無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，應(yīng)全部予以費用化
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2020-02-01
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年1月1日開始自行研發(fā)一項專利技術(shù)，發(fā)生與該項專利技術(shù)相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動如下：（1）1月31日，該項專利技術(shù)研究階段工作結(jié)束，共發(fā)生研發(fā)人員薪酬25萬元。本月用銀行存款支付其他研發(fā)支出，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為64萬元，增值稅稅額為3.84萬元。（2）2月1日，研發(fā)活動進入開發(fā)階段，該階段領(lǐng)用本企業(yè)原材料成本為100萬元， 計提研究人員薪酬130萬元，用銀行存款支付其他研發(fā)支出，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為18萬元，增值稅稅額為1.08萬元。開發(fā)階段的全部支出中有10萬元不符合資本化條件。（3）8月1日，該專利技術(shù)達到預(yù)定用途，并按法律程序申請獲
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2022-11-09
請問普票是可以稅內(nèi)含嗎？ 一般我聽到普票都是稅內(nèi)含，3個點 但是又有聽到6個點 跟廠商都談不下來價格 普票又不是增值發(fā)票，價錢都無法稅內(nèi)含嗎？
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2019-10-07
學(xué)員:房屋租賃算不算加計扣除 老師:在中國的稅法中，房屋租賃費用并不屬于加計扣除的范疇。 加計扣除通常適用于研發(fā)費用等特定支出，而房屋租賃費用通常被視為一種常規(guī)的營業(yè)支出，可以在計算企業(yè)所得稅時作為費用進行扣除，但并不享受加計扣除的優(yōu)惠政策。 學(xué)員:直接用于研發(fā)的也不算么，比如實驗室，檢測室等 老師:老師:如果你的房屋租賃是直接用于研發(fā)活動，如實驗室或檢測室，那么這部分租賃費用可以視為研發(fā)費用。 在中國，研發(fā)費用可以享受加計扣除的優(yōu)惠政策。具體來說，企業(yè)的研發(fā)費用在計算企業(yè)所得稅時，可以按照實際發(fā)生的130%的額度進行扣除。 但是，具體的計算和申報需要根據(jù)你的具體情況和當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定，建議你咨詢你的稅務(wù)顧問或當(dāng)?shù)囟悇?wù)局以獲取更準確的信息。 @謝孟虎(謝老師) 學(xué)員:這個是根據(jù)法規(guī)的第幾條
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2023-07-26
隨著企業(yè)運營提高，需要生產(chǎn)舒適型童車，該企業(yè)則在服務(wù)公司購置相應(yīng)的生產(chǎn)技術(shù)成果，代表企業(yè)已完成新產(chǎn)品的研發(fā)，可以立即開工生產(chǎn)。舒適型型童車產(chǎn)品研發(fā)時間：虛擬1天。價格(元)：1,000,000.00，已用支票支付。 這個分錄怎么做啊
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2019-09-19
既用于研發(fā)又用于生成，房租費怎么分攤呢？
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2021-05-31
1.研發(fā)費用需要去國稅備案嗎？ 2.研發(fā)設(shè)備的固定資產(chǎn)小于100萬，是不是需要直接費用，比如轉(zhuǎn)入什么科目費用？
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2017-01-16
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年度至2019年度發(fā)生的與無形資產(chǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)如下： （1）2017年1月10日，甲企業(yè)開始自行研發(fā)一項行政管理用非專利技術(shù)，截至2017年5月31日，用銀行存款支付外單位協(xié)作費74萬元，領(lǐng)用本單位原材料成本26萬元（不考慮增值稅因素），經(jīng)測試，該項研發(fā)活動已完成研究階段。 （2）2017年6月1日研發(fā)活動進入開發(fā)階段。該階段發(fā)生研究開發(fā)人員的薪酬支出35萬元，領(lǐng)用材料成本85萬元（不考慮增值稅因素），全部符合資本化條件。2017年12月1日，該項研發(fā)活動結(jié)束，最終開發(fā)形成一項非專利技術(shù)并投入使用。該非專利技術(shù)預(yù)計可使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為零，采用直線法攤銷。
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2019-11-25
老師請看這題4題，答案怎么會有A呢？從9月計提折舊到12月是4個月，哪里出來3萬的金額？5000的研發(fā)費用應(yīng)該計入管理費用對嗎？
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2021-05-12
請問稅法上有個政策是研發(fā)出來的產(chǎn)成品賣掉了，對應(yīng)的計入到研發(fā)費用的材料費不能加計扣除，人工費是不是可以正常扣除？2、我們公司通常是接到銷售合同后再研發(fā)，把研發(fā)的產(chǎn)成品賣掉，如果說這種情況對應(yīng)的研發(fā)費用不能加計扣除，費用化支出的還好說，資本化支出的，是按年攤銷的，這個咋算呀？
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2023-02-04
公司購買軟件著作權(quán)，價值只有1800，是計入無形資產(chǎn)還是研發(fā)費用費用化計入管理費用。
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2018-09-03
研發(fā)費用這個科目怎么設(shè)置？是在管理費用下面設(shè)置二級科目么？詳細的科目 老師可以告知么
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2018-12-14
老師，研究階段的無形資產(chǎn)計入費用化，月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用-研發(fā)費用，這一部分年末可以加計扣除？開發(fā)階段計入研發(fā)費用-資本化，等項目完成行成無形資產(chǎn)，。 再將資本化的轉(zhuǎn)化為無形資產(chǎn)，進行攤銷，計入管理費用-研發(fā)費用，然后再享受加計扣除嗎？我這個流程對不對呢，麻煩老師解答一下...
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2019-11-07
科技人員工資做賬計入了管理費用-職工薪酬，現(xiàn)需要調(diào)整到管理費用-研發(fā)費用，分錄要怎么寫？
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2020-04-08
老師，有一筆研發(fā)費用，我在今年一月份的時候沒有結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致我的資產(chǎn)負債表左右不平，這個我該如何處理？
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2019-12-12
老師，您好匯算清繳的“A105050職工薪酬支出及納稅.. 賬載金額是 全年正確計提的金額么，如果12月計提的金額也在1月已經(jīng)發(fā)放，那么 賬載金額是不是全年的么？另外有些研發(fā)費用的費用化轉(zhuǎn)為管理費用的金額不體現(xiàn)在 職工薪酬么
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2020-05-25
我的項目研發(fā)完成并申請專利后，我的所有研發(fā)費用可以不結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)，直接進管理費用嗎？因為我們的是新型實用專利的，它的有效性有點短，更新的時間也快
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2019-05-21
我們公司涉及到一個軟件開發(fā)費用，金額比較大，老板的意思是能不能讓這個錢算作是我們的無形資產(chǎn)，請問可以這樣操作嗎？我查看資料說無形資產(chǎn)也可以作為一個實收資本，不知道我們這個研發(fā)費用是否可能變成無形資產(chǎn)？具體要如何操作？
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2018-04-04
老師，公司自主研發(fā)的軟件 可對外出售了 研發(fā)費用賬務(wù)處理時可以不資本化而是全部費用化嗎？如果要將該軟件作為無形資產(chǎn)是不是必須資本化，而且要經(jīng)過資產(chǎn)評估才可以作為無形資產(chǎn)？
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2020-06-10
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