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2022年12月31日，甲公司應(yīng)收賬款科目余額為5000萬元，對該應(yīng)收賬款計提了500萬壞賬準(zhǔn)備，稅法規(guī)定，企業(yè)計提的壞賬損失不允許提前扣除，應(yīng)收賬款發(fā)生實質(zhì)性損失時才允許視前扣除。
請根據(jù)所得稅費用的相關(guān)知識，完成以下填空：
應(yīng)收賬款的賬面價值是(1 數(shù)字）萬元，計稅基礎(chǔ)是（2 數(shù)字）萬元，暫時性差異是(3數(shù)字)萬元，由于應(yīng)收賬款的賬面價值( 4文字）計稅基礎(chǔ)，所以形成（ 5 文字)差異。
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2024-01-08
2021年買的固定資產(chǎn)，已經(jīng)享受一次性扣除，2022年季度企業(yè)所得稅填報的時候還要填嗎
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2022-04-10
你好，問個問題，法人企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得不是要交企業(yè)所得稅的嘛，企業(yè)虧損的話可不可以用虧損來抵扣收益？抵扣完了剩余的再繳納企業(yè)所得稅？
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2020-07-11
企業(yè)所得稅法對股息、紅利等權(quán)益性投資收益的收入確認(rèn)時間？
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2015-11-26
老師，請問，2019年甲企業(yè)取得銷售收入3000萬元，廣告費支出400萬元，上面結(jié)轉(zhuǎn)廣告費60萬元，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，計算甲企業(yè)2019年準(zhǔn)予扣除的廣告費，我想知道的是怎么才知道我這一年扣的完，還是扣不完呢？比如算出來扣除費為450萬元，而這個450萬元可以在一年內(nèi)全部扣除嗎？還是有規(guī)定一年只能扣多少嗎？
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2020-04-15
在企業(yè)所得稅法中，作為免稅收入的符合條件的非營利組織收入是如何界定的？
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2015-11-26
假如利潤總額是80萬，按現(xiàn)行企業(yè)所得稅法，不超過100萬，按2.5的稅率交稅，怎么計算減免的那一部分？
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2021-10-20
第一個圖片3那里是按企業(yè)收入的百分之30扣除還是實際發(fā)生的百分之30，第二個三免三減半什么意思?第三個居民企業(yè)那個綜合所得是不是只扣除6萬，非居民企業(yè)綜合所得每個都要扣除，是嗎
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2019-05-08
您好，老師
租賃的企業(yè)產(chǎn)生的電費發(fā)票名稱是出租方的名字，對方又不愿意給我們開發(fā)票，是否能簽一個補充合同以分?jǐn)偟男问椒謹(jǐn)傠娰M，比如出租方電費1塊錢其余由承租方承擔(dān)。這樣以分?jǐn)偟男问奖隳茉诙惽翱鄢税桑?《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
第十九條 企業(yè)租用（包括企業(yè)作為單一承租方用）辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃?xì)狻⒗錃?、暖氣、通訊線路、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等費用，出租方作為應(yīng)稅項目開具發(fā)票的，企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證；出租方采取分?jǐn)偡绞降?，企業(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
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2019-10-18
根據(jù)企業(yè)所得稅法實施細(xì)則的規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。企業(yè)是否可以不留固定資產(chǎn)凈殘值？也就是說企業(yè)不留固定資產(chǎn)凈殘值是否符合企業(yè)所得稅法實施細(xì)則的規(guī)定？
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2017-07-02
企業(yè)所得稅法實施條例細(xì)則規(guī)定的確認(rèn)成本費用及收入，具體規(guī)定條款在哪一條？（2021年企業(yè)所得稅政策）
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2022-01-21
法定代表人的工資可以稅前扣除嗎？
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2017-06-08
老師，有什么合理辦法少交企業(yè)所得稅嗎？
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2019-05-07
老師，你好！請問如果企業(yè)貸款發(fā)生的未及時歸還的貸款而產(chǎn)生的罰息是否可以在所得稅前扣除和土地增值稅清算時，在開發(fā)費用項目扣除。
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2022-11-03
老師，已計提還未用的福利費，在算企業(yè)所得稅能扣除嗎？
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2019-08-16
企業(yè)所得稅中的工資薪金扣除是按權(quán)責(zé)發(fā)生制還是實際發(fā)放制扣除、（例如有欠發(fā)工資情況）
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2020-04-24
老師單位報銷取暖費按60平報銷，正常按標(biāo)準(zhǔn)30平，那么多給員工報銷的30平取暖費，在計算年度企業(yè)所得稅需要扣除計算對么？
1/1605
2019-09-25
餐費做福利費，分錄怎么寫呀，還有企業(yè)所得稅有什么計算扣除
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2019-08-19
老師，您好，請問下，直接計入管理費用的福利費，稅前能全部扣除嘛？還是和應(yīng)付職工福利費合并，按工資14％扣除？
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2020-03-07
老師，一次性以前年度的補助就稅前扣除嗎？比如以工代訓(xùn)的補助
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2021-07-03
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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