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企業(yè)所得稅申報表的利潤表城市維護建設(shè)和教育附加怎么填
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2021-09-16
老師 企業(yè)所得稅申報表從業(yè)人數(shù)
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2020-10-19
下列關(guān)于所得來源地確定方法的表述中，符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的有（ ?。?
A．提供勞務(wù)所得按照勞務(wù)發(fā)生地確定
B．特許權(quán)使用費所得按照收取特許權(quán)使用費所得的企業(yè)所在地確定
C．股息所得按照分配股息的企業(yè)所在地確定
D．動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)所在地確定
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2024-03-06
應(yīng)納稅所得額=5500 200 700-2200-320-1040-790 （90*60%-5500*5%）-（100-20）-1800*6%減320-48-10-7-10=1493.5（萬元）<br>應(yīng)繳納企業(yè)所得稅等于1493.5*25%=373.38（萬元）<br>要求：<br>根據(jù)上述資料，分別指出，企業(yè)所得稅計算的錯誤之處，簡單說明理由，并計算正確的應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額<br>麻煩老師給我算下這個題目
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2021-03-25
我是小微企業(yè)。前三季度核定征收，但利潤總額大于按核定計算的應(yīng)納稅所得額。四季度被稅務(wù)改為查賬征收了，請問我四季度計提所得稅時只考慮第四季度的收入，還是要把前三季度會計報表利潤總額大于按核定計算的應(yīng)納稅所得額的差額部分一并計提。計提時怎樣做分錄呢（如應(yīng)納稅所得額為30萬），1、借：所得稅費用 （30萬*0.25） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（30萬*0.25）；借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（減半減率部分） 貸：營業(yè)外收入—減免稅款（減半減率部分）。如果這樣，營業(yè)外收入不是又并入了利潤總額，形成循環(huán)了？2、借：所得稅費用（30萬*0.5*0.2） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（30萬*0.5*0.2），這樣也感覺反映不全面。盼復(fù)，我好報稅。謝謝老師哈！
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2018-01-14
某企業(yè)2016年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率，另外，該企業(yè)在A國設(shè)有分支機構(gòu)，該分支機構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為60萬元，A國企業(yè)所得稅稅率為30%，該分支機構(gòu)在A國已繳納了該國的企業(yè)所得稅。要求:計算該企業(yè)匯總時在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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2020-06-23
老師你好！企業(yè)所得稅季報預(yù)繳應(yīng)納稅所得額是本月數(shù)還是本年累計數(shù)，計算？
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2021-12-17
企業(yè)所得稅年度申報報表里面有一個其他收益，但是所得稅申報表里面沒有，請問這其他收益填寫到哪里？
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2020-05-26
這個2019年小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠：是應(yīng)納稅所得額還是是應(yīng)納稅額呀，之前記得是應(yīng)納稅所得額，也就是利潤總額+-。圖片上寫的是稅額，現(xiàn)在又改了嗎？
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2019-04-10
老師，我這邊做企業(yè)所得稅年報的時候，稅表上實際應(yīng)納所得稅額高于了我損益表的所得稅金額，我這邊可以通過什么方式讓他們一樣呢
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2019-05-27
企業(yè)所得稅稅負(fù)率，所得稅除以收入，這里的收入包括營業(yè)外收入嗎，如果不包括，但是計算所得稅時，里面利潤總額又包括營業(yè)外收入的，我倒推成本的時候，營業(yè)外收入算進去嗎
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2021-06-23
老師：季度上預(yù)交企業(yè)所得稅咱做會計分錄？季度上企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(利潤額)在100萬元以下享受的優(yōu)惠要作營業(yè)外收入一稅收優(yōu)惠處理不。是每季度計提所得稅費用，年度匯算小于計提數(shù)直接沖減所得稅費用？
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2019-10-16
老師，在做企業(yè)所得稅季報的時候，是根據(jù)稅務(wù)機關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額繳還是說可以先預(yù)繳一部分，如果要預(yù)繳的話，是在點了申報以后才繳款嗎
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2020-04-14
我公司去年剛成立，沒有業(yè)務(wù)。但銀行扣了自助使用費等360,發(fā)生管理費用，178，收銀行存款利息253.30。凈利潤為-284.7在報企業(yè)所得稅年報時，有個期間費用表。銀行發(fā)生的360是不是應(yīng)該填在財務(wù)費用-傭金或手續(xù)費下面。但這樣在所得稅納稅調(diào)整表里面，傭金與手續(xù)費是調(diào)增的。要調(diào)增360元。所以應(yīng)納稅所得額為75.3。應(yīng)交所的稅18.83這樣報對嗎？我們實際上是虧損的，沒有收入，怎么還要交所得稅呢？
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2018-04-13
請問分公司現(xiàn)在要注銷，稅務(wù)上需要先報22年企業(yè)所得稅年報和23年第一季度季報以及清算所得稅申報表嗎？
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2023-02-20
老師，收到科技專項補助資金20萬后計入營業(yè)外收入，在申報季度所得稅的時候，利潤總額要加上這20萬繳納企業(yè)所得稅嗎？這20萬要體面在所得稅申報表上面嗎？
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2019-07-11
我單位今年一、二季度分別預(yù)繳企業(yè)所得稅50多萬元，三季度也得預(yù)繳50多萬，但四季度成本費用支出加大，會出現(xiàn)大額虧損，四季度預(yù)繳應(yīng)該為0，匯算清繳時全年應(yīng)納稅所得額應(yīng)該在300萬元以內(nèi)，全年實際應(yīng)交所得稅20萬元左右吧。匯算清繳后能及時退稅嗎，會存在稅務(wù)風(fēng)險嗎。
1/912
2019-07-03
在報企業(yè)所得稅年報的時候，主表“本年應(yīng)補（退）所得稅額”這一欄是負(fù)數(shù)，這個該怎么辦
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2017-05-03
老師您好，我是小規(guī)模，所得稅應(yīng)納稅所得額為7500元，計提所得稅分錄：借：所得稅費用375 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅375，這樣對嗎？
1/1199
2019-07-13
老師，我想問下企業(yè)所得稅稅負(fù)率是不是一定要達到呢，企業(yè)的年度所得稅是不是一定不能為零
3/1793
2016-11-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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