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老師，我們是研發(fā)公司。前期研發(fā)成本都計入到了研發(fā)之出科目了，所以再報所得稅的時候營業(yè)成本就是0，不用填是嗎
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2019-07-11
單位正在申請“高新技術(shù)”，幫忙申請單位的讓開一個“研發(fā)支出”的輔助明細賬。我們用的T3，我看賬套里有研發(fā)支出一級科目。這個輔助明細是直接在一級科目下分2/3/4級科目嗎？比如加:工資/交通費/技術(shù)指導(dǎo)費等等?？蛇@個輔助明細賬怎么按項目分?。?/span>
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2018-08-06
1.某日化企業(yè)（地處市區(qū)）為增值稅一般納稅人，2018年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）與甲企業(yè)（地處縣城）簽訂加工合同，為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品，甲企業(yè)提供的原材料成本20萬元，加工完工后開具增值稅專用發(fā)票，注明收取加工費及代墊輔助材料價款共計8萬元、增值稅1.28萬元。 （2）進口一批高檔化妝品作原材料，支付貨價60萬元、購貨傭金3萬元，支付進口高檔化妝品運抵我國輸入地點起卸前的運輸費用及保險費用共計9萬元，支付包裝勞務(wù)費1萬元，關(guān)稅稅率為20%；支付海關(guān)監(jiān)管區(qū)至企業(yè)倉庫運費1.1萬元（不含稅），取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，本月領(lǐng)用進口高檔化妝品的80%用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。 （3）將普通護膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售，某大型商場一次購買240套，該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，注明金額48萬元，其中包括普通護膚品18萬元，高檔化妝品30萬元。 （4）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。 （5）將成本為1.4萬元的新研制的高檔化妝品贈送給消費者使用，當(dāng)月無同類高檔化妝品銷售價格。
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2020-06-17
公司研發(fā)領(lǐng)用了一批原材料，然后全部報廢了，報廢材料出售了，出售的原材料應(yīng)該回沖研發(fā)費，具體賬務(wù)怎么做呀？
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2018-11-14
研發(fā)輔助支出匯總表項目已完成證書還在申請中，那是填已完成還是未完成？
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2019-05-08
請問申請加計扣除減免稅的研究開發(fā)支出和加計扣除減免稅金額怎么填寫？
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2022-03-12
請問申請加計扣除減免稅的研究開發(fā)支出和加計扣除減免稅金額怎么填寫？
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2022-03-12
資料二：（共 30分） 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021 年發(fā)生 與無形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： (1月7日，自行研發(fā)一項管理用 A 非專利技術(shù)。藏至4月30日，以銀行存款共支付研究 費用 100 000 元，其中，相關(guān)業(yè)務(wù)取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為 13 000 元，研 究階段的相關(guān)活動己結(jié)束。 (2)5月3日，A非專利技術(shù)研發(fā)活動進入開發(fā)階段。該階段共發(fā)生研發(fā)人員薪酬 500 000 元、其他研發(fā)費用 100 000 元，所有支出均符合資本化條件，取得增值稅專用發(fā)票注明的增 值稅稅額為 13 000元。9月10日，A非專利技術(shù)研發(fā)活動結(jié)束，經(jīng)測試達到預(yù)定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 并投入使用。A 非專利技術(shù)預(yù)計使用年限為5年，無殘值，采用直線法攤銷。 （3）12 月1日，將A非專利技術(shù)經(jīng)營出租給乙企業(yè)，雙方約定的租賃期限為 3年。月末，甲 企業(yè)收取當(dāng)月租金 30000 元，增值稅稅額為 1800元，井開具增值稅專用發(fā)票，款項己存 入銀行。
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2022-06-21
非車間部門員工因為具體某個項目出差產(chǎn)生的差旅費，可以入到項目成本里么？那開始做賬時候是入管理費用-研發(fā)支出-差旅費，還是制造費用-差旅費？如果入管理費用-研發(fā)-差旅費，那么月末是把這個科目有項目號的金額結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本么？
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2020-05-13
【多選】甲公司2012年1月1日開始自行研究開發(fā)無形資產(chǎn)，12月1日達到預(yù)定用途。其中，研究階段發(fā)生職工薪酬30萬元、計提專用設(shè)備折舊40萬元；進入開發(fā)階段后，相關(guān)支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬30萬元、計提專用設(shè)備折舊30萬元，符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬100萬元、計提專用設(shè)備折舊200萬元。預(yù)計使用年限為10年，采用直線法攤銷，不考慮凈殘值。甲公司2012年對上述業(yè)務(wù)進行的下列會計處理中，正確的有（?。?。 A、研發(fā)階段確認的管理費用為130萬元 B、無形資產(chǎn)達到預(yù)定用途確認的成本為300萬元 C、影響2012年管理費用的金額為157.5萬元 D、2012年末無形資產(chǎn)的賬面價值為272.5萬元 答案是AB，我不理解A選項，問的是研發(fā)階段，為什么要把開發(fā)階段符合資本化條件前發(fā)生的費用也一起算上呢？
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2018-02-23
老師你好我想問下我們今年不是申請高企嗎當(dāng)時沒有填寫那個研發(fā)費用優(yōu)惠表，現(xiàn)在稅務(wù)局讓填寫那個表但是那個表一填寫的話就會顯示退款10多萬，如果我們不想讓稅務(wù)局退款的話該怎么填表呢
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2021-08-04
老師我們之前全部做研發(fā)費用,但是現(xiàn)在按正規(guī)的來做，那20年的我們在最后月份把收入相對應(yīng)的成本一筆調(diào)開了。我想請問研發(fā)費用輔助賬也按照實際賬務(wù)這樣子弄嗎？最后一個月有負數(shù)
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2021-03-22
老師，請問研發(fā)費用賬務(wù)處理怎么做的
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2021-04-08
老師，我想請教一下，之前還是沒有弄清楚一個問題，我現(xiàn)在簡要闡述一下，研發(fā)企業(yè)1.20年未做進銷存，現(xiàn)21年做進銷存按正常走。2.20年末收入對應(yīng)成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，研發(fā)費用的材料全部費用化。（都是按發(fā)票來確認的）那就是21年年初我做進銷存的時候賬實不符了，因為我的期初是零了，具體還未盤庫負責(zé)人說是沒有多少余留就當(dāng)20年全部用完了。21年從1月開始的都按正常進銷存來做。 問：1.我是否真的有必要一定去調(diào)整。2.我的庫存怎么做比較合適？
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2021-03-25
當(dāng)月有項目，當(dāng)月計提研發(fā)費用嗎，如項目審請沒有成功，研發(fā)費用是否也能加計扣除
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2021-06-12
研發(fā)費用加計扣除里面有一條，用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運行維護、調(diào)整、檢驗、維修等費用，這個分配依據(jù)是什么？
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2022-05-23
老師，你好，我在補20年研發(fā)費用輔助賬，賬是請人做的。研發(fā)費用多入了一筆，我是按錯誤的登記還是按正確的登記。
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2021-06-01
老師，研發(fā)費用輔助賬具體要怎么建立，國家或者老師您那有參考的模版嗎？研發(fā)費用輔助賬的建立的參考文件具體是哪一個呀？謝謝老師
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2023-05-29
老師你好，研發(fā)立項需要什么資料嗎 第一次想試試看看操作不太明白所以咨詢您這邊，麻煩了謝謝 加計扣除需要什么條件呢 就是需要有研發(fā)費用明細賬 立項這個呢
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2022-03-22
現(xiàn)在的研發(fā)費用加計扣除比例好像是100%了是吧
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2022-04-06