為什么外購小汽車進(jìn)行改裝后銷售不能抵扣已交消費(fèi)稅?
外購小汽車不是也是應(yīng)稅消費(fèi)品嗎,然后改裝后的小汽車賣出去也要交消費(fèi)稅,不符合外購應(yīng)稅消費(fèi)品生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品嗎?
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2021-12-10
計(jì)提增值稅,以及繳納增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄
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2020-01-07
(9)5月10日,銷售給某機(jī)電公司B型號設(shè)備30臺,每臺不含稅價款16000元,按協(xié)議折扣5%,已開具增值稅專用發(fā)票,折扣額已在增值稅專用發(fā)票的金額欄內(nèi)注明,貨已發(fā)出。同時,隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱30個,不含稅價每個100元,開具增值稅專用發(fā)票??铐?xiàng)518670元已存入銀行。會計(jì)分錄
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2024-01-02
甲酒廠為增值稅一般納稅人,7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食30噸,每噸收購價2 000元,共計(jì)支付收購價款60000元。
(2)甲酒廠將收購的糧食從收購地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒,白酒加工完畢、企業(yè)收回白酒8噸,取得乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)25000元,代墊輔料價值15000元,加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價格。
(3)本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸,每噸不含稅銷售額16000元。
(4)另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)10000元,稅款1100元
(白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元,比例稅率為20%。)
要求:
(1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅。
(2)計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅
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2022-06-04
翔飛公司為增值稅一般納稅人,采用計(jì)劃成本對存貨進(jìn)行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶期初余額為56000元,“材料成本差異”賬戶期初借方余額為4500元,“材料采購一甲材料”賬戶期初借方余額為18600元,甲材料每千克計(jì)劃單價為35元。該公司8月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.5日,上月采購的甲材料已如數(shù)驗(yàn)收入庫,數(shù)量為500千克。2.16日,購進(jìn)甲材料800千克,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為24800元,增值稅額為3224元,發(fā)生運(yùn)費(fèi)645元(取得普通發(fā)票)。上述款項(xiàng)暫未支付。取得的增值稅專用發(fā)票已
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2023-03-08
老師好:消費(fèi)稅是用含消費(fèi)稅的金額*消費(fèi)稅率嗎?
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2024-01-24
某電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人,**20年7月生產(chǎn)出最新型號的彩色電視機(jī)(適用增值稅稅率13%),每臺不含稅單價5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1)5日,向各大商場銷售電視機(jī)2000臺,對這些大商場在當(dāng)月20天內(nèi)付清全部貨款均給予5%的折扣。2)8日,發(fā)貨給外省分支機(jī)構(gòu)200臺用于銷售,并支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用1000元,運(yùn)輸專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為1000元。3)10日,采取以舊換新方式銷售給消費(fèi)者100臺,每臺舊電視機(jī)折價500元。4)15日,購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款2000000元,增值稅稅額260000元,材料已驗(yàn)收入庫。5)20日,向全國運(yùn)動會贈送電視機(jī)20臺。計(jì)算該企業(yè)7月應(yīng)納增值稅。
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2021-12-26
請問,老師,我公司是母公司并且是小型微利企業(yè),轉(zhuǎn)讓全資子公司股權(quán)所得200萬元,請問增值稅稅率是多少?所得稅稅率是多少?轉(zhuǎn)讓股權(quán)中還涉及那些稅費(fèi)?
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2024-09-18
老師,月末轉(zhuǎn)出未交增值稅
借,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸,應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納時,借,應(yīng)交增值稅—未交增值稅
貸,銀行存款
那么,轉(zhuǎn)出時的應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)最后轉(zhuǎn)到哪里?
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2021-09-11
月底要做這種分錄嘛轉(zhuǎn)出未交增值稅,借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,然后計(jì)提增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,每個月要這么做嗎
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2019-03-29
老師,外購的貨物用于集體福利或個人消費(fèi)的。1、增值稅方面,不視同銷售,不用繳納增值稅,但是采購時貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣需要轉(zhuǎn)出。2、核算所得稅時,要視同銷售,繳納企業(yè)所得稅。
這個總結(jié)有沒有問題
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2021-08-27
增值稅季報前兩個季度達(dá)到免稅額,第三個季度超過免稅額了,但是前3個季度累計(jì)銷售額不超過90萬,那第三個季度申報增值稅是否能用前兩個月剩下的免稅額度抵消完再繳稅還是說按銷售全額繳稅
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2019-10-10
應(yīng)交增值稅怎么轉(zhuǎn)入未交增值稅,應(yīng)交增值稅怎么算
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2019-01-26
老師,小規(guī)模的月銷售服務(wù)和貨物7萬,銷售不動產(chǎn)10萬,怎么不是10萬免稅,而是10萬交稅呢
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2021-06-18
受僱于香港公司的外國人,工作地點(diǎn)在國外,香港公司支付勞動薪酬,這個在香港需要交稅嗎?
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2019-02-15
老師,你好,車船稅是指購車的價款嗎?每月都報嗎?車在購買落戶時不是已上了車輛購置稅嗎?
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2021-06-08
老師,小型企業(yè)跟微型企業(yè)的區(qū)別是?
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2022-08-22
公司地區(qū)在北京,想申請臨時發(fā)票增量,但是專管員說現(xiàn)在臨時增量取消了,這個是真的嗎?
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2019-03-25
老師 您好 我想請問下我們公司是圖書批發(fā)兼零售 那么我想請問下關(guān)于以下規(guī)定 我應(yīng)該參考那一條呢 四)批發(fā)業(yè)。從業(yè)人員200人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中,從業(yè)人員20人及以上,且營業(yè)收入5000萬元及以上的為中型企業(yè);從業(yè)人員5人及以上,且營業(yè)收入1000萬元及以上的為小型企業(yè);從業(yè)人員5人以下或營業(yè)收入1000萬元以下的為微型企業(yè)。
?。ㄎ澹┝闶蹣I(yè)。從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入20000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中,從業(yè)人員50人及以上,且營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè);從業(yè)人員10人及以上,且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè);
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2019-09-09
增值稅申報與增值稅報稅是一樣嗎?增值稅報稅流程?
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2021-09-07
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