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我是有限責任公司，年終收到投資收益的分紅需要交所得稅嗎？單獨計稅繳稅還是？

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2020-04-29

第一個例題中，顯然，乙公司所有者權(quán)益的賬面價值與A公司合并財務(wù)報表中乙公司凈資產(chǎn)賬面價值是兩個不同的概念，如此說來，第二個例題的解答是否有誤？

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2019-05-16

中級會計中會計實務(wù)，第一章學(xué)習(xí)遇到的兩個知識點不懂。（1）所有者權(quán)益總額是什么意思，〔2〕收入和營業(yè)外收入是不是單獨概念，還是包含，有點暈這個點，謝謝老師

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2018-05-12

已知某風險組合的預(yù)期收益率和標準差分別為12%和15%，無風險收益率為6%，假設(shè)某投資者可以按無風險利率取得資金，將其自有資金800萬元和借入資金200萬元均投資于風險組合，則該投資者投資的預(yù)期收益率和標準差分別為（）。

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2023-02-24

已知某風險組合的預(yù)期收益率和標準差分別為14%和21%，無風險收益率為6%，假設(shè)某投資者可以按無風險利率取得現(xiàn)金，將其自有資金800萬元和借入資金200萬元均投資于風險組合，擇該投資者的預(yù)期收益率和標準差為

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2024-01-01

如果你是一個創(chuàng)業(yè)投資者，現(xiàn)在有一個投資項目，經(jīng)過討論論證具有極高的技術(shù)可行性，且一旦推向市場就會獲得用戶認可，但目前缺乏項目啟動資金，請從財會角度選擇資金籌措方案？（提示：負債籌資或權(quán)益籌資，二選一

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2022-06-17

甲公司股票當前每股市價40元，6個月以后股價有兩種可能：上升25%或下降20%，市場上有兩種以該股票為標的資產(chǎn)的期權(quán)：看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。每份看漲期權(quán)可買人1股股票，每份看跌期權(quán)可賣出1股股票，兩種期權(quán)執(zhí)行價格均為45元，到期時間均為6個月，期權(quán)到期前，甲公司不派發(fā)現(xiàn)金股利，半年無風險報酬率為2%。要求（1）利用風險中性原理，計算看漲期權(quán)的股價上行時到期日價值、上行概率及期權(quán)價值，利用看漲期權(quán)一看跌期權(quán)平價定理，計算看跌期權(quán)的期權(quán)價值。（2）假設(shè)目前市場上每份看漲期權(quán)價格2.5元，每份看跌期權(quán)價格6.5元，投資者同時賣出1份看漲期權(quán)和1份看跌期權(quán)，計算確保該組合不虧損的股票價格區(qū)間，如果6個月后，標的股票價格實際上漲20%，計算該組合的凈損益。（注：計算股票價格區(qū)間和組合凈損益時，均不考慮期權(quán)價格的貨幣時間價值）

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2022-04-15

如果你是一個創(chuàng)業(yè)投資者，現(xiàn)在有一個投資項目，經(jīng)過論證具有極高的技術(shù)可行性，且一旦推向市場就能獲得用戶的認可，但現(xiàn)在缺乏項目啟動資金，請從財會角度選擇負債籌資或者權(quán)益籌資，并說明原因

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2022-06-17

公司是一家上市公司，當前每股市價60元。市場上有兩種以該股票為標的資產(chǎn)的期權(quán)：歐式看漲期權(quán)和歐式看跌期權(quán)，每份看漲期權(quán)可以買入1股股票，每份看跌期權(quán)可以賣出1股股票。兩種期權(quán)行使權(quán)利的價格都為70元，都是三個月到期，到期前甲公司不分配現(xiàn)金股利。預(yù)計三個月后甲公司股價上漲26元或者下跌14元，三個月的無風險報酬率為0.8%。乙投資者準備買入1000股甲公司股票，同時買入1000份看跌期權(quán)。要求：（1）利用套期保值原理，計算套期保值比率和每份看漲期權(quán)的價值；（2）利用看漲期權(quán)一看跌期權(quán)平價定理，計算每份看跌期權(quán)的價值；（3）在（2）的基礎(chǔ)上，如果股票價格下跌14元，計算Z投資者的組合凈損益。

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2022-04-09

資產(chǎn)組合 M 的期望收益率為 18%，標準差為 27.9%，資產(chǎn)組合 N的期望收益率為 13%，標準差率為 1.2，投資者張某和趙某決定將其個人資產(chǎn)投資于資產(chǎn)組合 M和 N 中，張某期望的最低收益率為 16%，趙某投資于資產(chǎn)組合 M和 N的資金比例分別為 30%和 70%，為實現(xiàn)期望的收益率。張某應(yīng)在資產(chǎn)組合 M上投資的最低比例是多少？ 18% × W+13%×（ 1-W） =16%，解得 W=60%，這60%怎么算出來的呢

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2022-01-23

已知市場投資組合的預(yù)期收益率和標準差分別為15%和10%，無風險利率為8%，某投資者將自有資金100萬元，再向銀行以無風險利率借入20萬元投資于市場投資組合，則該投資組合的預(yù)期收益率、風險溢價為多少?為什么該投資組合是借入投資組合？

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2022-09-29

甲公司股票當前每股市價40元，6個月以后股價有兩種可能：上升25%或下降20%，市場上有兩種以該股票為標的資產(chǎn)的期權(quán)：看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。每份看漲期權(quán)可買人1股股票，每份看跌期權(quán)可賣出1股股票，兩種期權(quán)執(zhí)行價格均為45元，到期時間均為6個月，期權(quán)到期前，甲公司不派發(fā)現(xiàn)金股利，半年無風險報酬率為2%。要求（1）利用風險中性原理，計算看漲期權(quán)的股價上行時到期日價值、上行概率及期權(quán)價值，利用看漲期權(quán)一看跌期權(quán)平價定理，計算看跌期權(quán)的期權(quán)價值。（2）假設(shè)目前市場上每份看漲期權(quán)價格2.5元，每份看跌期權(quán)價格6.5元，投資者同時賣出1份看漲期權(quán)和1份看跌期權(quán)，計算確保該組合不虧損的股票價格區(qū)間，如果6個月后，標的股票價格實際上漲20%，計算該組合的凈損益。（注：計算股票價格區(qū)間和組合凈損益時，均不考慮期權(quán)價格的貨幣時間價值）

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2022-04-11