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小規(guī)模納稅人預交了第三季度的增值稅5000， 現(xiàn)應交2000的增值稅 及120的附稅 分錄， 預交：借應交增值稅-已交增值稅 5000 貸：現(xiàn)金5000 ； 沖減時：借應交稅費-應交增值稅2000 貸 應交增值稅-已交增值稅 2000 多余的3000 退回 借：銀行存款，借：應交增值稅-已交增值稅
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2022-10-22
中嘉創(chuàng)新實業(yè)集團旗下北京輝煌房地產(chǎn)有限公司為增值稅一般納稅人，2021年銷售其2016年1月取得的普通標準住宅樓，適用簡易計稅方法，該項目總面積2萬平方米，支付土地使用權(quán)價款8500萬元，發(fā)生拆遷補償費1000萬元、直接建筑成本6000萬元、綠化工程費用200萬元、利息費用520萬元（利息費用未超過同期銀行貸款利率，但無法提供金融機構(gòu)證明）、管理費用1100萬元、銷售費用800萬元。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)房地產(chǎn)時發(fā)生的開發(fā)費用準予扣除的比例為國家規(guī)定的最高比例。 公司營銷部門制定出兩種方案： 第一種方案是以13800元單位平均售價掛牌 第二種方案是以12900元單位平均售價掛牌 要求：計算兩種方案的凈利潤（要算出應納增值稅，應納附加稅，應納土地增值稅，利潤總額，應納所得稅）
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2023-10-10
請問借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅197，登丁字賬應交增值稅哪方，貸：應交稅金-未交增值稅197登應交增值稅丁字賬哪方
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2016-02-17
作為無形資產(chǎn)入賬的土地使用權(quán)，攤銷計算時有沒有殘值?
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2021-04-22
轉(zhuǎn)讓存量房是由稅務(wù)機關(guān)按照房地產(chǎn)評估價格計算土增嗎？
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2021-10-12
學員:請問這個對嗎？是不是A公司發(fā)票開多了？ 1、A 公司為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè) 2、A公司以名下土地評估價57707883元 占100%股份注冊B房地產(chǎn)開發(fā)公司 借：無形資產(chǎn) 土地使用權(quán) 57707883 貸：實收資本 A公司57707883 3、A公司以5800萬元轉(zhuǎn)讓100% 股份給C 公司 ，A公司開土地使用權(quán)發(fā)票5800萬給B公司入賬 借: 實收資本A公司57707883 貸：實收資本 C公司57707883 借：開發(fā)成本 土地使用權(quán)53211009.19 應交增值稅-進項稅 4788990.81 無形資產(chǎn) 土地使用權(quán) 57707883 資本公積 292117 老師:從描述來看，有一些問題需要澄清： 1. A公司將土地使用權(quán)評估價作為股份注冊B公司，這部分操作是正確的。 2. A公司以5800萬元轉(zhuǎn)讓100%股份給C公司，這里的5800萬元是A公司收到的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，而不是土地使用權(quán)的發(fā)票金額。請問A公司開具的發(fā)票是針對股權(quán)轉(zhuǎn)讓還是土地使用權(quán)？ 請?zhí)峁└嘈畔⒁员憬o出準確的建議。 @楊柳(楊老師)? A公司開具的發(fā)票是針對土地使用權(quán) 老師:了解了，A公司開具的發(fā)票是針對土
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2023-06-01
本月只有進項，并且已經(jīng)認證，月末是不是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進接 應交稅費-未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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2017-10-28
企業(yè)投資，除了資本（貨幣，錢）外，是不是其他所有非資金性投資，都應在借方記應交稅費（進項稅額）？ 如 借 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 原材料 知識產(chǎn)權(quán) 土地使用權(quán) 應交稅費（增值稅進項） 貸 實收資本
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2019-12-23
在外地預繳2%或者3%增值稅，和千分之二企業(yè)所得稅，那么在當?shù)剡€需要交多少
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2017-12-21
甲商場為增值稅一般納稅人，2021年8月銷售貨物取得含增值稅銷售額101.7萬元，銷售設(shè)計服務(wù)取得含增值稅銷售額25.6萬元。已知，銷售貨物增值稅稅率為13%，銷售設(shè)計服務(wù)增佳稅稅率為6%。計算甲商場當月增值稅銷項稅額
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2023-03-20
老師，應交稅費——末交增值稅與應交增值稅——應交增值稅-轉(zhuǎn)出末交增值稅這科目是借增貸減還是借減貸增？
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2016-12-13
我單位租用別的單位的土地已給對方單位租賃費用了,請問我單位是否還要交地稅
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2015-10-21
我單位租用別的單位的土地已給對方單位租賃費用了,請問我單位是否還要交地稅
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2015-10-21
我這個房地產(chǎn)公司土地出讓金zhnegfu給免了，把這部分錢用于拆遷補償費，那契稅怎么交？
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2021-08-20
老師 ，房地產(chǎn)企業(yè)預售階段，沒有確認收入，交房了可以減少土地使用稅的應稅面積嗎
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2019-04-15
自建房產(chǎn)，交的城鎮(zhèn)土地使用稅，非房地產(chǎn)行業(yè)。是可以計入在建工程嗎，還是稅金附加。
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2021-12-07
非房地產(chǎn)企業(yè)用自己的土地自建房產(chǎn)銷售相關(guān)的稅費都有哪些？企業(yè)原來是增值稅一般納稅人，2020年轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。自建的房產(chǎn)在營改增以前已經(jīng)出售
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2022-02-28
個增值稅的事，平時做賬時借：應交稅費-應交增值稅（進項稅），貸：應交稅費-應交增值稅（銷售項），月末，轉(zhuǎn)未交增值稅：借：應交稅費-轉(zhuǎn)交未交增值稅。貸：未交增值稅，第二月繳納增值稅，借：未交增值稅，貸：銀行存款。年末，結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項，借：應交稅費-應交增值稅（銷項），貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅），貸：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，是這樣嗎
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2017-03-15
老師：分攤土地的成本，不是按建筑物的占用土地面積來分攤嗎？
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2016-08-17
農(nóng)村集體經(jīng)濟支付的土地租金及土地整治費用計入什么科目？
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2020-02-09