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預(yù)繳增值稅如何申報，后期實際開票后如何抵減之前預(yù)繳增值稅
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2019-06-24
小規(guī)模增值稅納稅申報期間沒有開增值稅發(fā)票，是否就是 零 申報？
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2018-07-16
甲公司2014年初購入一項專利權(quán)，入賬成本300萬元，法定使用期限為5年，預(yù)計有效使用期限為4年，乙公司于2014年初與甲公司簽訂協(xié)議，約定于3年后交易此專利權(quán)，交易價為60萬元，因新技術(shù)的出現(xiàn)使用該專利權(quán)發(fā)生貶值，2014年末預(yù)計處置價格為150萬元，預(yù)計處置費用為15萬元，而預(yù)計未來現(xiàn)金流量的折現(xiàn)值為110萬元，甲公司所得稅率為25%，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，稅法認(rèn)為此專利權(quán)的攤銷口徑為6年，到期時無殘值。此專利權(quán)的攤銷費用列支于“管理費用”，此專利權(quán)對2014年利潤表項目的影響為（）。A.追加“資產(chǎn)減值損失”85萬元。B.形成遞延所得稅收益28.75萬元。C.沖減凈利潤123.7
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2022-09-26
為什么BCD能使期末存貨價值發(fā)生變化呢？
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2016-04-30
甲公司為增值稅一般納稅人，2019年9月1日向乙公司銷售一批產(chǎn)品，貨款為200萬元，尚未收到，已辦妥托收手續(xù)，適用的增值稅稅率為13%，產(chǎn)品成本130萬元。2019年9月15日，甲公司收到乙公司寄來的一張期限為3個月的銀行承兌匯票，面值為226萬元，抵付產(chǎn)品的價款和增值稅款。2019年12月15日，甲公司應(yīng)收票據(jù)到期，收回票面金額226萬元存入銀行
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2021-04-09
甲公司為一般納稅企業(yè),適用增值稅率13%。2019年12月以銀行存款購入一臺不需要安裝的設(shè)備，價款380萬元，增值稅49.40萬，該設(shè)備預(yù)計使用5年，預(yù)計凈殘值為20萬元。 （1）編制甲公司購入設(shè)備的會計分錄 （2）假定甲公司采用平均年限法計提折舊，計算2020年-2024年年折舊額。
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2021-04-21
老師，購買2臺電腦5600元沒有發(fā)票計入固定資產(chǎn)科目，那每月計提折舊額應(yīng)該是多少，預(yù)計凈殘值率怎么計算，使用年限該怎么判斷？
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2016-11-17
天使紡織有限公司，是一般納稅人企業(yè)，使用稅率13%，該公司2016年期初財務(wù)狀況為：股本200 000 000元，資本公積金50 000 000元，盈余公積30 000 000元，未分配利潤10 000 000元，長期借款100 000 000元（利率5%），短期借款51000元（3%）。生產(chǎn)經(jīng)營用機(jī)器設(shè)備為50 000 000元，車間房屋建筑物50 000 000元，織布車間，管理用機(jī)器設(shè)備50 000 000元，管理用房屋建筑物39 000 000元，布匹期初余額未10 000 000元（數(shù)量為1000匹），紗線期初余額為10 000 000元（1000噸），銀行存款的期初余額為100 000 000元，A原材料的借方余額為50 000元（5000千克），企業(yè)采用計劃成本核算材料，材料計劃單價為50元/千克，材料成本差異率為2%。倉庫兩棟原價81 000 000元。發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）2018年1月2日，外購原材料一批，取得購物增值稅專用發(fā)票注明貨款為100萬元，增值稅稅額為13萬元，取得運費增值稅專用發(fā)票價款為2萬元，增值稅0.18萬元，原材料已驗收入庫。款項已通過銀行轉(zhuǎn)賬
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2021-11-16
您好， 題目:某企業(yè)打算變賣一套尚可使用5年的舊設(shè)備,另購置一套新設(shè)備來替換它。取得新設(shè)備的投資額為200000元；舊設(shè)備的折余價值為90000元,其變價凈收人為80000元；則第5年末新設(shè)備與繼續(xù)使用舊設(shè)備的預(yù)計殘值相等。新舊設(shè)備的替換將在年內(nèi)完成(更新設(shè)備的建設(shè)期為零)。使用新設(shè)備每年可使企業(yè)增加營業(yè)收入70000元。增加付現(xiàn)成本35000元.設(shè)備采用直線法計提折舊。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，預(yù)期投資報酬率為10%
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2023-12-08
宏華公司為增值稅一般納稅人.公司部分應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)如下:資料一2020年10月10日宏華公司向甲單位銷售商品一批開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元增值稅稅額為13000元商品已發(fā)出。根據(jù)雙方合同約定甲單位交來一張票面金額為113000元期限為90天票面利率為5%的商業(yè)承兌匯票。資料二:沿用資料一假設(shè)商業(yè)承兌匯票到期,甲單位無款支付。資料三:2020年11月1日,向甲單位銷售商品一批,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200000元增值稅稅額為26000元商品已發(fā)出。根據(jù)雙方合同約定甲單位交來一
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2023-03-15
小規(guī)模開專票，不管多少，不得繳納增值稅吧？不受免征的限制吧？
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2021-05-10
老師，增值稅普通發(fā)票超出每張限額，也打印出來啦，需要作廢嗎
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2016-09-02
低值易耗品的按分期攤銷，有年限規(guī)定嗎？
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2018-08-27
普通發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票什么區(qū)別
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2014-12-05
增值稅普票和專票區(qū)別，增值稅普票抵的是什么費用？
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2020-01-04
"企業(yè)銷售甲產(chǎn)品一批，該批產(chǎn)品的實際成本為2 400 000元，增值 稅專用發(fā)票上注明的價款為4 000000元，增值稅稅額為520 000元 產(chǎn)品己經(jīng)發(fā)出， 提貨單己交給買方，買方通過銀行支付增值稅稅款 520 000元， 對貨款部分開具一張面值為4000 000元、期限為4個月 的不帶息商業(yè)承兌匯票。"
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2023-03-27
7、某企業(yè)準(zhǔn)備上馬一個固定資產(chǎn)投資項目，有效使用期為4年，無殘值，總共投資120萬元。其中一個方案在使用期內(nèi)每年凈利為20萬元，年折舊額30萬元，該項目的投資回收期為多少?
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2023-03-07
發(fā)行面值1000元債券，期限五年，票息率6% 每年付息兩次. 到期收益率7% 求該債券的發(fā)行價格
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2023-12-15
(1）本月銷售一批食品，取得不含稅銷售收入800000元，同時收取包裝物押金50000元并單獨記賬核算，另收取優(yōu)質(zhì)費5000元。 (2）本月銷售一批食品，開具增值稅普通發(fā)票取得不含稅銷售收入1000000元。 (3）本月購進(jìn)食品原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為500000元，增值稅稅額為65000元。 要求：假如上期留抵稅額為36735.22元，分步驟計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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2024-01-03
A公司采用公允價值模式計量投資性房地產(chǎn)，有關(guān)資料如下： (1)20×1年12月31日購入一棟房屋，以銀行存款支付全部買價5 000萬元，增值稅450萬元，合計5 450萬元，作為管理用房使用，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用年限為50年，預(yù)計凈殘值為0。 (2)20×2年年12月31日，該公司將房屋的用途改為出租，當(dāng)日的公允價值為4850萬元。 (3)20×3年，該企業(yè)收取房屋租金150萬元，增值稅13.5萬元；20×3年年12月31日，該房屋公允價值為4820萬元。 (4)20×4年1月10日，該企業(yè)將房屋出售，取得價款4780萬元，增值稅430.2萬元，合計5210.2萬元，存入銀行。 要求：根據(jù)以上資料，編制有關(guān)會計分錄。
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2021-10-26