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老師，貿(mào)易公司出口退稅問題。收的外匯，EXW價交給客戶，客戶的貨代負(fù)責(zé)報(bào)關(guān)（保管不是貿(mào)易公司的名義），請問外匯局怎么核銷這筆收匯
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2020-09-24
老師，如果應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面有三個明細(xì)科目，減免稅額，簡易征收，轉(zhuǎn)出未交增值稅，本月有稅控設(shè)備可以抵扣稅款820元，本月發(fā)生營業(yè)收入21000（含稅）按簡易征收5% 然后本月發(fā)生如下分錄： 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 820 貸 管理費(fèi)用 820 借：銀行存款 21000 貸 主營業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易征收 1000 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易征收 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額820 應(yīng)交稅
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2016-08-08
某公司發(fā)行公司債券 8000萬元，年利率6%，期限3年，到期一次性還本付息，按規(guī)定每半年計(jì)復(fù)利一次，請計(jì)算到期本息和？
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2023-10-08
老師好！ 我們本期把一批商品賣給A公司，貨款已收且貨已送達(dá)A公司，就是還沒給A公司開票，請問：沒開票在所得稅上該交易是否確認(rèn)收入，進(jìn)行本期的納稅申報(bào)時是 否需要對其進(jìn)行納稅申報(bào)？
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2021-05-26
想開物流公司自購沙石料再用自己的車隊(duì)運(yùn)送銷售給攪拌站，其中涉及到哪些稅費(fèi)，發(fā)票應(yīng)該如何開具！每月交易流水可能會有六百多萬，可以注冊公司時申請成為小規(guī)模公司嗎？
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2019-11-25
銀行轉(zhuǎn)賬的交易費(fèi)應(yīng)該填在資產(chǎn)負(fù)債表的哪一項(xiàng)里面
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2018-09-29
老師?我們公司是供水公司，實(shí)行簡易計(jì)稅，那么跟供水有關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅是不是不能抵扣
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2021-09-14
關(guān)聯(lián)交易價格不公允的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
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2023-10-05
交易性金融資產(chǎn)公允價變動計(jì)入？
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2017-07-08
可轉(zhuǎn)換債券在股價上漲時，公司只能以較低的固定轉(zhuǎn)換價格換出股票，會降低公司的股權(quán)籌資額，這句話我不能理解，我認(rèn)為轉(zhuǎn)換債券時，是沒有額外的收益的，只是債轉(zhuǎn)股了，怎么會和降低公司的股權(quán)籌資額有關(guān)系？是在轉(zhuǎn)換時，用轉(zhuǎn)換時的股價和債券價值比較的么？
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2021-05-16
老師，您好，比如A公司員工，給每天加班員工發(fā)放超市的現(xiàn)金券40元，拿著現(xiàn)金券去A公司廠區(qū)內(nèi)的超市直接可以銷費(fèi)。問題一：向這個情況A公司發(fā)放現(xiàn)金券如何作賬。會計(jì)分錄后面需要附哪些原始憑證。問題二：那作為超市的賬務(wù)，又如何處理呢，以需要哪些原始憑證呢？
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2021-01-24
某公司購入若干面值為1 000元的債券，其票面利率為10%，期限為5年，該債券為分期復(fù)利計(jì)息，到期還本的債券，公司950元的價格購入。 要求:計(jì)算當(dāng)時的市場利率
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2020-06-23
甲公司2019年4月5日從證券市場購入乙公司發(fā)行的股票500萬股，共支付價款900萬元，其中包括交易費(fèi)用4萬元，購入時，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.16元。甲公司將其作為其他權(quán)益工具投資核算。6月10日甲公司收到現(xiàn)金股利，6月30日，該股票的市價為920萬元，2019年12月20日，甲公司出售該金融資產(chǎn)，收到價款960萬元，編制相關(guān)會計(jì)分錄
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2020-06-07
交易性金融資產(chǎn)手續(xù)費(fèi)，和交易費(fèi)怎么記
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2021-08-06
1.2018 年 1 月 1 日，鴻發(fā)公司支付價款 526 730 元（包括相關(guān)稅費(fèi)）購入當(dāng)日發(fā)行 的面值為 500 000 元、期限為 3 年、票面利率為 8%、每年 12 月 31 日付息、到期還本的 公司債券并分類為以攤余成本計(jì)量的債權(quán)投資。鴻發(fā)公司在取得債券時確定的實(shí)際利率為 6%。要求：做出鴻發(fā)公司有關(guān)債券投資的下列會計(jì)處理： （1）編制購入債券的會計(jì)分錄。 (2）采用實(shí)際利率法編制債券利息收入與賬面余額計(jì)算表 (表式參考教材)。 （3）編制各年年末確認(rèn)債券利息收益的會計(jì)分錄。 （4）編制債券投資到期收回本金的會計(jì)分錄。
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2022-05-23
題目為:甲公司為上市公司，2019年5月10日以830萬元（含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利30萬元）購入乙公司股票200萬股作為交易性金融資產(chǎn)核算，另外支付手續(xù)費(fèi)4萬元，取得增值稅發(fā)票上注明的稅額為0.24萬元。5月30日，收到現(xiàn)金股利30萬元。6月30日，乙公司股票每股市價為3.95萬元。7月20日，甲公司以920萬元出售該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，同時支付交易費(fèi)用5萬元，甲公司因這項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)對利潤表的影響金額是（116萬元） 答案:–4+130-10 請問:–10是什么意思，最后發(fā)生的支付交易費(fèi)用是5，不是應(yīng)該–5么
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2019-04-29
老師，公司發(fā)的代金券，還沒收回來，做帳嗎
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2016-07-08
A公司法定公積金計(jì)提比例是10%，所得稅稅率25%。注冊會計(jì)師2011年1月16日對A公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)時，發(fā)現(xiàn)該公司2010年3月1日從二級市場上以每股12元價格購入B公司發(fā)行額股票10000股（該公司作為交易性金融資產(chǎn)處理），其中包含已宣告發(fā)放但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利2元，另支付手續(xù)費(fèi)1200元，5月10日收到現(xiàn)金股利20000元，12月31日該股票的每股市價漲到13元。 該公司的當(dāng)年的賬務(wù)處理如下： （1）3月1日購入股票 借：交易性金融資產(chǎn)——成本 120000 投資收益 1200 貸：銀行存款 121200 （2）5月10日收到現(xiàn)金股利 借：銀行存款20000 貸：交易性金融資產(chǎn)——成本 20000 要求：分析該公司處理是否正確，編制調(diào)整分錄.
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2022-03-28
老師好，甲股份有限公司委托乙證券公司發(fā)行普通股，股票面值總額5000萬元，發(fā)行總額15000萬元，發(fā)行費(fèi)按發(fā)行總額的2%計(jì)算（不考慮其他因素），股票發(fā)行凈收入全部收到。甲股份有限公司該筆業(yè)務(wù)記入“資本公積-股本溢價”的金額是多少
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2018-12-16
甲公司2019年1月1日購入公允價值為200萬的股票，支付價款208萬元（含已宣告尚未發(fā)放的股利8萬元），另支付交易費(fèi)用1萬元，增值稅0.13萬。甲公司將其作為交易性金融資產(chǎn)處理。
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2021-03-25