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返回 頭驗一 2019年3月,歐牧養(yǎng)殖企業(yè)購買了500只育肥羊, 總價200000元;同時購買了20頭后備母牛,總價 160000元,共發(fā)生運輸費2000元,防疫費1600元?？?項已銀行支付 4月,育肥羊共領(lǐng)用飼草料5800元,發(fā)生人工 費4500元,后備母牛共領(lǐng)用飼草料8500元,人工 費6000元; 5月,后備母牛達(dá)到生產(chǎn)目的,開始產(chǎn)奶 6月,對母牛計提折舊,預(yù)計使用年限為3年,預(yù) 計凈殘值為4500元。 7月,銷售200只育肥羊,收到款項300000元存入 銀行。 8月,由于疫情原因,奶牛價值發(fā)生了重大下跌, 預(yù)計每頭奶牛可變現(xiàn)凈值為7000元。8月末,企業(yè)對 存欄牲畜進(jìn)行月末清點,發(fā)現(xiàn)丟失2只育肥羊,后經(jīng) 查明,由雇工劉三賠償700元。 11月,企業(yè)將一頭生病奶牛淘汰為育肥牛,打算 年底出售 按要求完成下列會計分錄。 (1)根據(jù)育肥羊和后備母牛買價分?jǐn)偘l(fā)生的運費和防疫費，并做外購會計分錄
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2021-12-01
甲銀行（上市）是DEF會計師事務(wù)所常年審計客戶，事務(wù)所委派A注冊會計師擔(dān)任甲銀行20審計項目合伙人。DEF會計師量務(wù)所和XYZ公司處于同一網(wǎng)絡(luò) 審計項目組成員B注冊會計師的父親在甲銀行持有重大經(jīng)濟(jì)利益。 審計項目組成員C注冊會計師擁有L公司大量股份，并且C知悉甲銀行董事李某是L公司重要股東之一。 審計項目組成員D注冊會計師的哥哥是乙銀行的股東，持乙銀行25%股份，乙銀行是甲銀行的全資子公司。 A注冊會計師因個人購房，從甲銀行按正常商業(yè)程序、條款和條件貸款100萬元。 審計項目組成員E注冊會計師的妻子曾擔(dān)任甲銀行財務(wù)總監(jiān)，2019年10月份辭職。 要求：指出以上事項是否可能存在違反中國注冊會計師職業(yè)道德守則有關(guān)獨立性規(guī)定的情況，并簡要說明理由，如有可采取的防范措施的，請?zhí)岢鱿嚓P(guān)防范措施。
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2023-11-21
計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅額。(三)1.目的:練習(xí)增值稅涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計算。2.資料:某洗衣機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)、某月購銷情況如下:(1)外購電動機(jī)一批，取得的通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價4000萬元。(2)向本市某公司銷售A型號洗衣機(jī)50000臺，出廠單價02萬元(含稅價)。因該公司一次付清貨款，本企業(yè)給予了5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈送多2臺同型號洗衣機(jī)給購貨人。(3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，專用發(fā)票未通過認(rèn)證。(4)采取分期收款方式向外地一小規(guī)模納稅人按照出廠價格銷售A型號洗衣機(jī)1000臺，合同約定本月約定收款一半，但款項至今未收到。(5)進(jìn)口大型檢測設(shè)備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為1美元=6.70元人民幣，關(guān)稅稅率為10%。
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2022-04-07
、2019年10月，D市財政局派出檢查組對洪峰公司的會計部門工作進(jìn)行檢查。檢查中了解部下能 (1)出納人員周華除登記日記賬、各種明細(xì)賬外還兼任會計檔案的保管工作：8部成能已務(wù)主管,財務(wù)主管批準(zhǔn)后同意將本單位的會計檔案外借 (2)該公司辦公室主任持一張領(lǐng)導(dǎo)簽字的白條，報銷招待費，因有領(lǐng)導(dǎo)簽字出的人只路理寫 (3)公司供銷人員李強(qiáng)持若干張差旅費發(fā)票前來報銷，出納人員同華發(fā)現(xiàn)其中一點震解能動5響同事之間的關(guān)系,周華仍給予辦理了報銷手續(xù)但提醒供銷人員李強(qiáng)下不為隊。 要求：根據(jù)上述資料 結(jié)合我國會計法律制度的規(guī)定分析指出公司會計部門工作
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2022-03-29
驗一 2019年3月,歐牧養(yǎng)殖企業(yè)購買了500只育肥羊, 總價200000元;同時購買了20頭后備母牛,總價 160000元,共發(fā)生運輸費2000元,防疫費1600元?？?項已銀行支付 4月,育肥羊共領(lǐng)用飼草料5800元,發(fā)生人工 費4500元,后備母牛共領(lǐng)用飼草料8500元,人工 費6000元; 5月,后備母牛達(dá)到生產(chǎn)目的,開始產(chǎn)奶 6月,對母牛計提折舊,預(yù)計使用年限為3年,預(yù) 計凈殘值為4500元。 7月,銷售200只育肥羊,收到款項300000元存入 銀行。 8月,由于疫情原因,奶牛價值發(fā)生了重大下跌, 預(yù)計每頭奶牛可變現(xiàn)凈值為7000元。8月末,企業(yè)對 存欄牲畜進(jìn)行月末清點,發(fā)現(xiàn)丟失2只育肥羊,后經(jīng) 查明,由雇工劉三賠償700元。 11月,企業(yè)將一頭生病奶牛淘汰為育肥牛,打算 年底出售 按要求完成下列會計分錄。 (1)根據(jù)育肥羊和后備母牛買價分?jǐn)偘l(fā)生的運費和防疫費，并做外購會計分錄
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2022-09-20
老師，下面是我們公司的經(jīng)營范圍，我們公司進(jìn)了醫(yī)用口罩，我們想開醫(yī)用口罩專票，這種經(jīng)營范圍下可以開嗎？（經(jīng)營范圍： 文具用品批發(fā)；辦公用品銷售；辦公設(shè)備銷售；辦公設(shè)備耗材銷售；體育用品及器材零售；文具制造；勞動保護(hù)用品銷售；五金產(chǎn)品批發(fā)；日用電器修理；塑料制品銷售；電子元器件批發(fā)；日用品批發(fā)；建筑材料銷售；電子專用設(shè)備銷售；電線、電纜經(jīng)營；建筑裝飾材料銷售；消防器材銷售；安防設(shè)備銷售；教學(xué)用模型及教具制造；戶外用品銷售；家用電器銷售；食品銷售；批發(fā)零售：文化用品、服裝、鞋帽、化妝品、土特產(chǎn)品（不含野生動物制品）、塑料制品、家用電器、日用百貨、電腦耗材、辦公家具、辦公用品、體育用品；法律、法規(guī)允許的進(jìn)出口貿(mào)易（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）
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2022-04-07
現(xiàn)在不是社保。我們公司是發(fā)的最低檔的社保，但是我住那個工資申報呢，就老總，我覺得是8000塊錢。就是說。這個會不會有產(chǎn)生什么關(guān)系，因為老板的意思，就是說我們找的是最低社保，跟廣發(fā)的工資是不匹配的。那就是如果這樣說的話，然后老板的意思就是說。因為我們最低檔社保是3282，就是從公公司發(fā)到他卡上的，工資是不能高于3282到不然的話以后會怎么補(bǔ)交。那就是那，如果說我。只發(fā)給他3282，其他以其他形式發(fā)的話，那老板就不用交個稅了呀這種。我想問的話就是一。因為我也咨詢了我朋友，也是在做會計，他就說現(xiàn)在來說就是說。這樣。按照現(xiàn)在這種形式發(fā)是沒有任何問題的，因為現(xiàn)在社保嗎，就是那個交給那個稅務(wù)了。但是稅務(wù)也沒有一個明確的規(guī)定，說要。補(bǔ)交。但是我們老板就是說預(yù)防以防萬一嘛，他就是想分開發(fā)。
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2019-09-29
某企業(yè)2019年主營業(yè)務(wù)收入5000萬元，主營業(yè)務(wù)成本2500萬元，稅金及附加500稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)下列問題需要調(diào)整：　　(1)投資收益中，國債持有期間的利息收入20萬元，公司債券利息收入30萬元，投資于非上市公司，取得按權(quán)益法確認(rèn)的投資收益40萬元;　　(2)銷售費用中，當(dāng)年發(fā)生的廣告費為500萬元，發(fā)生的宣傳費為300萬元;　　(3)管理費用中60萬元為業(yè)務(wù)招待費支出;　　(4)計入成本費用的工資總額為600萬元，企業(yè)當(dāng)年福利費實際支出為104萬元，當(dāng)年列支補(bǔ)充養(yǎng)老保險40萬元;　　(5)營業(yè)外支出中，30萬元為因遲延交貨按購銷合同約定支付的違約金，40萬元為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，10萬元為直接捐款，10萬元為消防部門在防火檢查中的罰款，10萬元為補(bǔ)繳上年的所得稅款;　　(6)當(dāng)年購買安全生產(chǎn)專用設(shè)備，投資額為100萬元?！　∫螅河嬎阍撈髽I(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2021-11-26
2021年某企業(yè)取得主營業(yè)務(wù)收入8000萬元、其它業(yè)務(wù)收入1000萬元，營業(yè)外收入2000萬元，投資收益300萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本5000萬元、其它業(yè)務(wù)成本500萬元、營業(yè)外支出100萬元、稅金及附加500萬元、管理費用600萬元，銷售費用1700萬元、財務(wù)費用400萬元。當(dāng)年實際發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)如下:管理費用中80萬元為業(yè)務(wù)招待費支出；計入成本費用的工資總額為700萬元，企業(yè)當(dāng)年教育經(jīng)費實際支出為60萬元；營業(yè)外支出中，40萬元為因遲延交貨按購銷合同約定支付的違約金，8萬元為消防部門在防火檢查中的罰款，10萬元為補(bǔ)繳上年的所得稅款；繳納補(bǔ)充養(yǎng)老保險80萬元；專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用1000萬元，獨立核算管理；當(dāng)年購買安全生產(chǎn)專用設(shè)備，投資額為150萬元。 研發(fā)費用應(yīng)調(diào)整金額及應(yīng)繳企業(yè)所得稅額
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2022-05-13
某公司于2018年1月成立，為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期為一個月，使用防偽稅控系統(tǒng)。2019年6月留抵扣稅額3000元，7月份主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1）銷售電子產(chǎn)品700000元，銷售食用植物油500000元。(2）提供加工勞務(wù)收入400000元。(3）按簡易辦法3％稅率征收的貨物銷售額為103000元（含稅）(4）職工集體福利領(lǐng)用賬面成本40000元的購進(jìn)貨物。(5)因管理不善致使賬面成本30000元的貨物被盜。(6）本期按簡易辦法征稅貨物的賬面成本為80000元，應(yīng)負(fù)擔(dān)的進(jìn)項稅額為10400元。(7）購進(jìn)貨物情況：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票8份，金額為450000元，進(jìn)項稅額58500萬元；前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣2份，金額為160000元，進(jìn)項稅20800元；農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票14份，金額為350000元；貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票8份，注明運費220000元，稅款19800元。要求：計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額
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2023-10-07
老師你好，麻煩看一下這分錄是否合適？謝謝 ①我們先給對方打的錢租的車 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 對方給我開的發(fā)票才到 專票 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)防賬款 對嗎？ ②我們租進(jìn)來的這批車在租給公安局，他們先打的錢給我們 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 ③我們之后很久才開專票給公安局 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅
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2019-12-10
單位以前營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍是水利工程的設(shè)計、咨詢及工程監(jiān)理，建筑工程施工，主要是干水利工程方面的監(jiān)理，現(xiàn)在把經(jīng)營范圍增加了五金、電線電纜的銷售、消防器材的銷售，而且后期也要開展這些業(yè)務(wù)，請問在稅務(wù)上如何處理，比如簽訂了電線電纜的銷售，我可以直接從稅務(wù)系統(tǒng)開發(fā)票嗎？稅率是多少，目前我是小規(guī)模納稅人
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2023-11-21
如說有三家公司，一家是做分銷數(shù)據(jù)通信產(chǎn)品(交換機(jī)、路由器、防火墻等），一家是軟件開發(fā)和電商，一家是做項目系統(tǒng)集成商主要集中數(shù)據(jù)通信設(shè)備包工包料，針對三家公司的業(yè)務(wù)范疇，問這樣運營是否合理？還有就是分開運營還是合起來運營比較好，有什么建議或解決方案？（目前三家公司都是一般納稅人，賬務(wù)現(xiàn)在是分開的，但管理上是一起的。）
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2018-05-15
下列關(guān)于記賬憑證的填制方法說法錯誤的是（? ）? A.收款憑證是根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款的收入業(yè)務(wù)的原始憑證填制的 ? B.轉(zhuǎn)賬憑證是根據(jù)有關(guān)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的原始憑證填制的 ? C.為了防止重復(fù)記賬，對于現(xiàn)金和銀行存款的相互轉(zhuǎn)化業(yè)務(wù)，一般只編制收款憑證，而不編制付款憑證。 ? D.付款憑證是根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款的支付業(yè)務(wù)的原始憑證填制的
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2024-06-28
稅務(wù)問題:老板是做消防安裝工程的，借用南通一家公司的資質(zhì)，在淮安注冊了一家淮安海灣工程設(shè)備有限公司，注冊的這個公司注主要是以后收款開17%的專票給南通公司，另外一部分做工人考勤和工資表，我想把人工成本多做點怎么操作？可不可以再注冊一家純勞務(wù)的公司，開勞務(wù)票給上家啊？勞務(wù)公司開票稅點是3%還是6%啊
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2017-07-08
甲企業(yè)2020年2月外購原材料,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票, 注明金額200萬元、增值稅26萬元,運輸途中發(fā)生損失5% ,經(jīng)查 實屬于非正常損失。向農(nóng)民收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證上注 明買價40萬元,支付運輸費用,取得運費增值稅專用發(fā)票上注明運費3萬元，購進(jìn)后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。計算可以抵扣的進(jìn)項稅額。請做出相關(guān)會計處理.
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2020-10-20
營改增后還用不用這樣規(guī)定？根據(jù)財稅[2009]113號進(jìn)一步明確，以建筑物或者構(gòu)筑物為載體的附屬設(shè)備和配套設(shè)施，無論在會計處理上是否單獨記賬與核算，均應(yīng)作為建筑物或者構(gòu)筑物的組成部分，其進(jìn)項稅額不得在銷項稅額中抵扣。附屬設(shè)備和配套設(shè)施是指：給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備和配套設(shè)施。
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2016-11-14
老師，您好，我想問一下如果審計師在審計一家母公司(制造衣服)時，發(fā)現(xiàn)子公司(制造鞋類)不能持續(xù)經(jīng)營，但是其公司經(jīng)理認(rèn)為子公司經(jīng)營狀況良好，并且想再收購一家制造鞋類的公司，公司經(jīng)理知道審計師所處的公司也有公司估值的業(yè)務(wù)，想讓審計師也對子公司進(jìn)行估值，請問這樣會對審計師的獨立性造成怎樣的威脅，或者有什么防范措施么
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2022-03-09
2017年末中國農(nóng)業(yè)銀行,民生銀行等商業(yè)銀行,紛紛 出臺了一系列針對個人的信用評估體系,如設(shè)立了評 價指標(biāo),信用等級設(shè)置等內(nèi)容,用于防范商業(yè)銀行面 臨的潛在的信貸風(fēng)險。 (1)相關(guān)商業(yè)銀行的上述操作體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理 的哪些原則。 (2)簡述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則及其內(nèi)在聯(lián)系。 (3)商業(yè)銀行應(yīng)如何維持三者之間的平衡
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2023-04-19
我公司工商登記的范圍包括：企業(yè)管理咨詢，職業(yè)衛(wèi)生檢測及評價服務(wù)，環(huán)境檢測及評價服務(wù)，消防系統(tǒng)檢測及維護(hù)服務(wù)等，是一家以營銷服務(wù)為主，沒有資質(zhì)的單位。針對檢測業(yè)務(wù)，我司接單后把檢測工作交給有資質(zhì)的第三方檢測機(jī)構(gòu)，賺取檢測費用中間價。請問，我司可以對客戶開出檢測服務(wù)費發(fā)票嗎？如不能，應(yīng)該開什么類目的發(fā)票給客戶？
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2019-10-27