一臺設(shè)備提前報(bào)廢,原價(jià) 40 萬元,已提折舊 25 萬元,固定資產(chǎn)減
值準(zhǔn)備 5 萬元;報(bào)廢殘料變價(jià)收入 2 萬元,增值稅稅額為 0.26 萬元;發(fā)生清理費(fèi)用 3 萬
元,增值稅稅額為 0.18 萬元,收支均用銀行存款結(jié)算。會(huì)計(jì)分錄怎么寫?
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2022-01-02
企業(yè)(增值稅一般稅人)2019年10月份購銷業(yè)務(wù)如下:
(1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批已驗(yàn)收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2)購進(jìn)原料鋼材20噸,已驗(yàn)收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批淮的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元,稅款3.78萬元。
(4)銷售產(chǎn)品一批,取得收入142萬元(不含稅價(jià))。增值稅稅率為13%。
(5)上期未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為0.5萬元。
根據(jù)上述資料,依據(jù)稅法規(guī)定,計(jì)算該企業(yè)本期應(yīng)納增值稅。
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2022-06-05
服務(wù),本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)購進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為32000元; 購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為64000元。
(2)購進(jìn)食堂裝修用材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為12800元。
(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 1430 000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2 640元.
(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款25 440元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5088元。
(5)提供貨物倉儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元.已知交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅額5600元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
要求 :根據(jù)上述資料,計(jì)算企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額和允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額及應(yīng)繳納的增值稅稅額
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2021-03-28
告訴了購置設(shè)備的價(jià)款,安裝費(fèi),增值稅額,預(yù)計(jì)使用年限,預(yù)計(jì)凈殘值率,賬面算固定資產(chǎn)計(jì)提折舊額
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2019-11-29
老師,您好,增值稅即增即退的增值稅退回,交不交增值稅?
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2018-10-21
45.甲公司為增值稅一般納稅人,2021年1月1日購入一臺不需安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè) 備,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為234萬元,增值稅稅額為30.42萬元,支付運(yùn)費(fèi)取得 增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為22萬元,增值稅稅額為1.98萬元,取得增值稅普通發(fā)票注明 包裝費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2萬元。甲公司對此設(shè)備釆用年限平均法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)凈殘值率為5%, 預(yù)計(jì)使用5年。則甲公司2021年該機(jī)器設(shè)備應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊的金額為()萬元。
最后除以60是什么
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2021-04-22
做未交增值稅轉(zhuǎn)出:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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2020-02-18
一、甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2022 年 8 月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入 1 431 萬元。(2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入 29 萬元,出租房屋取得含增值稅收入 5.5 萬元。(3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入 11 萬元。(4)發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票(注明員工身份信息)支出合計(jì) 10 萬元。(5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 1.2 萬元。(6)購進(jìn)衛(wèi)生用具一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 1.6 萬元。(7)從農(nóng)業(yè)合作社購進(jìn)蔬菜,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià) 100 萬元。問題:1.計(jì)算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
2.計(jì)算甲公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額
3.計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅額
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2023-04-25
開林公司為一般納稅人,增值稅稅率為 13%,2019 年10月發(fā)生下列主要業(yè)務(wù):購進(jìn)并入庫原料一批,購進(jìn)額 100 000 元,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅金 13000 元:購進(jìn)生
產(chǎn)用設(shè)各
一臺,購進(jìn)額 80 000 元,增值稅專用發(fā)票上注明稅款 10 400 元:麥托加工生
產(chǎn)耗用品一批,支付加工費(fèi) 5000 元,增值稅專用發(fā)票注明稅款 650元:本月向一般納
稅人銷售商品3400 吧,不含稅銷售額 700 000 元,本月向個(gè)體戶和共他個(gè)人銷售商品
120旽,價(jià)稅合計(jì)收取銷售額 22 600 元,
要求,以元為單位,計(jì)算開林公司 2019 年 10月的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)繳納增值稅。
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2022-03-13
小規(guī)模納稅人季度收入不到9萬,不用計(jì)提稅金附加,那么國稅代開的增值稅專用發(fā)票要計(jì)提附加稅嗎
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2017-07-14
計(jì)提應(yīng)交增值稅會(huì)計(jì)分錄會(huì)寫 金額是怎么算的?還有計(jì)提城建稅,教育稅金及附加會(huì)計(jì)分錄和計(jì)算方法
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2017-07-15
小規(guī)模納稅人一個(gè)季度開票超過九萬,是當(dāng)月計(jì)提增值稅和附稅,還是等九月份一個(gè)季度的一起計(jì)提呢
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2018-09-10
增值稅申報(bào)提示比對異常,點(diǎn)了取消提示轉(zhuǎn)入異常轉(zhuǎn)辦。。。不能刪除申報(bào)記錄。??梢宰孕谐蜂N異常轉(zhuǎn)辦嗎
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2021-10-17
好的謝謝老師,您的意思是所得稅按季度申報(bào)不計(jì)提,但是增值稅和附加需計(jì)提到時(shí)在充營業(yè)外收入
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2016-06-21
銀行繳納增值稅,企業(yè)所得稅,印花稅,城建稅,教育附加,水利基金會(huì)計(jì)分錄!請回復(fù)計(jì)提和不計(jì)提兩種!謝謝
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2020-04-04
有一塊土地,無法提供購入時(shí)的價(jià)格,現(xiàn)在要賣掉,能提供出讓價(jià)格,這個(gè)土地增值稅怎么交,稅率是多少,
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2020-03-19
公司地點(diǎn)(在工業(yè)園區(qū))為提供初中、小學(xué)生配餐服務(wù)(只提供中午一餐) 增值稅稅率是多少?需要哪些許可證
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2022-10-12
公司地點(diǎn)(在工業(yè)園區(qū))為提供初中、小學(xué)生配餐服務(wù)(只提供中午一餐) 增值稅稅率是多少?需要哪些許可證
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2022-10-12
增值稅零申報(bào),填報(bào)附加稅的時(shí)候提示增加一行填寫,什么意思?怎么操作?
黃嘎嘎
于 2020-04-15 16:05 發(fā)布
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2021-04-14
老師 我想咨詢下固體廢物處置的企業(yè)提供的是處置服務(wù) 要申請按服務(wù)業(yè)增收增值稅 應(yīng)該怎么做
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2016-10-11
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