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預(yù)繳增值稅時(shí)必須通過預(yù)繳增值稅科目嗎？直接借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅可以嗎？月末，必須把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎？ 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月繳稅時(shí)做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款 貸:
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2021-04-12
甲酒廠為增值稅一般納稅人，7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食30噸,每噸收購價(jià)2 000元,共計(jì)支付收購價(jià)款60000元。 (2)甲酒廠將收購的糧食從收購地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒,白酒加工完畢、企業(yè)收回白酒8噸,取得乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)25000元,代墊輔料價(jià)值15000元,加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。 (3)本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸,每噸不含稅銷售額16000元。 (4)另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)10000元,稅款1100元 (白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元,比例稅率為20%。） 要求： (1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅。 (2)計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅
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2022-06-04
貨款為130萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為16.9萬元；同時(shí)取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明的運(yùn)輸費(fèi)用10萬元，按其運(yùn)輸費(fèi)與增值稅稅率9%計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額0.9萬元：象以上文字，怎樣判斷130元、10萬含不含稅費(fèi)在里面？ 有很多題型價(jià)款是多少，后面跟著稅費(fèi)是多少。我分不清前面給出的款含不含稅費(fèi)
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2020-07-11
(9)5月10日,銷售給某機(jī)電公司B型號(hào)設(shè)備30臺(tái),每臺(tái)不含稅價(jià)款16000元,按協(xié)議折扣5%,已開具增值稅專用發(fā)票,折扣額已在增值稅專用發(fā)票的金額欄內(nèi)注明,貨已發(fā)出。同時(shí),隨同產(chǎn)品一起售出包裝箱30個(gè),不含稅價(jià)每個(gè)100元,開具增值稅專用發(fā)票?？铐?xiàng)518670元已存入銀行。會(huì)計(jì)分錄
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2024-01-02
一個(gè)企業(yè)一年大約要被稅務(wù)局查幾次賬？大型多少？中型多少？小型多少？
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2018-11-13
(1)月份終了時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，轉(zhuǎn)出多交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 (2)月份終了時(shí)，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 請(qǐng)問，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”期末余額怎么處理？
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2022-09-22
銷售方先給商品我們賣出貨品之后才給我們開票我們也才付錢，期間消費(fèi)者可以使用銷售方的儲(chǔ)值卡來我們店內(nèi)消費(fèi)我們結(jié)算的貨款時(shí)，要扣除消費(fèi)者消費(fèi)的儲(chǔ)值卡金額90％。我們按扣除之后的金額付款，但是銷售方開給我們的發(fā)票金額為未扣除儲(chǔ)值卡90%的金額。請(qǐng)問我方如何進(jìn)行賬務(wù)處理？我方為一般納稅人
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2017-10-31
求助，關(guān)于餐飲業(yè)的賬目問題。每日都有會(huì)員卡消費(fèi)，現(xiàn)金，銀行卡，團(tuán)購，還有會(huì)員卡充值額，實(shí)收現(xiàn)金數(shù)，這些項(xiàng)目怎樣作賬。新手不會(huì)作賬求指導(dǎo)1、比如客戶充值500，卡內(nèi)消費(fèi)金額為550元（贈(zèng)送50元），如何做賬2、客戶充值會(huì)員卡的消費(fèi)金額，是否計(jì)入當(dāng)天的營(yíng)業(yè)額收入 3、客戶使用會(huì)員卡消費(fèi)是如何做賬務(wù)處理 4、免單的怎么做賬
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2016-11-27
購進(jìn)貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的 不視同銷售貨物 不需要計(jì)算增值稅 對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額也不得抵扣 。 物業(yè)服務(wù)企業(yè)向沃爾瑪超市購買的購物卡 用于員工節(jié)假日福利 取得的增值稅專用發(fā)票能否抵扣
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2021-03-25
（1）結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（進(jìn)銷差額） 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1000 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 600 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400 （2）結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 400 沒有“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” 這個(gè)科目的話 可以直接，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅么？
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2021-10-29
增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶享受資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加減半基礎(chǔ)再減半嗎 這些小稅種是在減半的基礎(chǔ)再減半是嗎
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2022-04-07
老師我們公司原來都是零申報(bào)，12月我們有一筆銷售款入帳，而且是代開的普通發(fā)票，我是不是要交3%的增值稅？我是小型微利企業(yè)所得稅怎么交？
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2020-12-18
代收代繳的消費(fèi)稅怎么算
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2023-12-20
要注冊(cè)一個(gè)銷售瓶裝白酒的公司，消防這塊要辦消防證嗎？酒類要多交一筆消費(fèi)稅嗎？
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2020-06-10
某電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人，**20年7月生產(chǎn)出最新型號(hào)的彩色電視機(jī)（適用增值稅稅率13%），每臺(tái)不含稅單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1）5日，向各大商場(chǎng)銷售電視機(jī)2000臺(tái)，對(duì)這些大商場(chǎng)在當(dāng)月20天內(nèi)付清全部貨款均給予5％的折扣。2）8日，發(fā)貨給外省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái)用于銷售，并支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用1000元，運(yùn)輸專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為1000元。3）10日，采取以舊換新方式銷售給消費(fèi)者100臺(tái)，每臺(tái)舊電視機(jī)折價(jià)500元。4）15日，購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000000元，增值稅稅額260000元，材料已驗(yàn)收入庫。5）20日，向全國(guó)運(yùn)動(dòng)會(huì)贈(zèng)送電視機(jī)20臺(tái)。計(jì)算該企業(yè)7月應(yīng)納增值稅。
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2021-12-26
銷售方先給商品我們賣出貨品之后才給我們開票我們也才付錢，期間消費(fèi)者可以使用銷售方的儲(chǔ)值卡來我們店內(nèi)消費(fèi)我們結(jié)算的貨款時(shí)，要扣除消費(fèi)者消費(fèi)的儲(chǔ)值卡金額90％。我們按扣除之后的金額付款，但是銷售方開給我們的發(fā)票金額為未扣除儲(chǔ)值卡90%的金額。請(qǐng)問我方如何進(jìn)行賬務(wù)處理？我方為一般納稅人
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2017-10-31
增值稅的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)步驟下面的正確嗎月末 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）如果 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）在借方 不做任何處理如果在貸方 結(jié)轉(zhuǎn)到借方 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅次月 交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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2018-01-11
甲酒廠為增值稅一般納稅人，7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食30噸，每噸收購價(jià)2000元，共計(jì)支付收購價(jià)款60000元 （2）甲酒廠將收購的糧食從收購地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒，白酒加工完畢，企業(yè)收回白酒8噸汽，取得乙酒廠開具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)25000元，代墊輔料價(jià)值15000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類市場(chǎng)價(jià)格。 （3）本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸，每噸不含稅售價(jià)16000元。 （4）另外，支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)10000元，稅款900元。 （白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元，比例稅率為20%） 要求 （1）計(jì)算已酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅 （2）計(jì)算甲酒廠應(yīng)納的消費(fèi)稅和增值稅
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2023-10-30
某電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人，**20年7月生產(chǎn)出最新型號(hào)的彩色電視機(jī)（適用增值稅稅率13%），每臺(tái)不含稅單價(jià)5000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1）5日，向各大商場(chǎng)銷售電視機(jī)2000臺(tái)，對(duì)這些大商場(chǎng)在當(dāng)月20天內(nèi)付清全部貨款均給予5％的折扣。2）8日，發(fā)貨給外省分支機(jī)構(gòu)200臺(tái)用于銷售，并支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用1000元，運(yùn)輸專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為1000元。3）10日，采取以舊換新方式銷售給消費(fèi)者100臺(tái)，每臺(tái)舊電視機(jī)折價(jià)500元。4）15日，購進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2000000元，增值稅稅額260000元，材料已驗(yàn)收入庫。5）20日，向全國(guó)運(yùn)動(dòng)會(huì)贈(zèng)送電視機(jī)20臺(tái)。計(jì)算該企業(yè)7月應(yīng)納增值稅。
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2020-06-18
甲木制一次性筷子生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，銷售的木制一次性筷子適用13%的增值稅稅率和5%的消費(fèi)稅稅率，2020年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。要求：計(jì)算每筆業(yè)務(wù)涉及的稅款并編制會(huì)計(jì)分錄。 （1）從一小規(guī)模納稅人處購進(jìn)原木一批，取得其開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款40 000元，增值稅1 200元，另外發(fā)生鐵路運(yùn)費(fèi)763元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票。款項(xiàng)均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已驗(yàn)收入庫。 （2）企業(yè)進(jìn)口木材一批，報(bào)關(guān)價(jià)與關(guān)稅完稅價(jià)格一致為75 000元，關(guān)稅稅率為20%，在海關(guān)繳納了關(guān)稅、增值稅，并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書1份并已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。木材已驗(yàn)收入庫。 （3）接受某高檔酒店委托為其加工一批特制一次性筷子，發(fā)來的木材成本4 000，共收取加工費(fèi)1 921元（含稅）。因特制一次性筷子無同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格，該企業(yè)在交貨時(shí)按組成計(jì)稅價(jià)格代收了消費(fèi)稅（不考慮城建稅和教育費(fèi)附加）。 （4）本月銷售木制一次性筷子取得收入316 400元（含稅價(jià)），單位職工食堂領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的一次性筷子成本500元，市場(chǎng)不含稅售價(jià)750元。 （5）計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅、消費(fèi)稅（不包括代扣代繳消費(fèi)稅）
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2020-06-20