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居民企業(yè)之間的權(quán)益性投資收益是免稅？是免企業(yè)所得稅，不免分紅的個(gè)稅吧！
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2019-03-01
老師，為什么其他債劵投資的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益產(chǎn)生的暫時(shí)性差異不影響損益？為什么不考慮應(yīng)交所得稅、遞延所得稅、當(dāng)期所得稅？
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2020-05-26
公司為增值稅一般納稅人，2020年發(fā)生的有關(guān)交易性金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下： （1）1月5日，A公司通過(guò)證券交易所購(gòu)入甲上市公司股票100萬(wàn)股，支付價(jià)款600萬(wàn)元（其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利12萬(wàn)元），另支付相關(guān)交易費(fèi)用2萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.12萬(wàn)元。A公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。 （2）2月20日，收到甲上市公司發(fā)放的現(xiàn)金股利12萬(wàn)元并存入銀行的投資款專戶。 （3）5月31日，A公司持有的甲上市公司股票的公允價(jià)值為680萬(wàn)元。 （4）6月15日，將持有的甲上市公司股票全部出售，價(jià)款為710萬(wàn)元，款項(xiàng)已存入銀行。6月30日，A公司核算出售該項(xiàng)金融資產(chǎn)應(yīng)交增值稅為6.23萬(wàn)元。 要求： 根據(jù)上述資料，假定該公司取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，不考慮其他因素，分析回答下列小題（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）。
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2021-12-03
2.乙公司為增值稅一般納稅人，2019年至2020年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)2019年1月1日，從上海證券交易所購(gòu)入某公司債券，該筆債券于2018年7月1日發(fā)行，面值為1000萬(wàn)元。乙公司將該債券劃分為交易性金融資產(chǎn)，共支付價(jià)款1000萬(wàn)元(其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息25萬(wàn)元)，另支付交易費(fèi)用5萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 (2)2019年1月15日，收到該債券2016年的利息25萬(wàn)元。2019年6月30日，該債券的公允價(jià)值為980萬(wàn)元。 (3)2019年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1010萬(wàn)元；確認(rèn)該筆債券2019年度的利息收入50萬(wàn)元。 (4)2020年1月15日，收到該債券2017年的利息。2020年3月31日，乙公司將該債券以1020萬(wàn)元價(jià)格售出，轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅2.5萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到。
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2021-08-31
乙公司為增值稅一般納稅人，2017年至2018年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）2017年1月1日，從上海證券交易所購(gòu)入某公司債券，該筆債券于2016年7月1日發(fā)行，面值為1 000萬(wàn)元。乙公司將該債券劃分為交易性金融資產(chǎn)，共支付價(jià)款1 000萬(wàn)元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息25萬(wàn)元），另支付交易費(fèi)用5萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 （2）2017年1月15日，收到該債券2016年的利息25萬(wàn)元。2017年6月30日，該債券的公允價(jià)值為980萬(wàn)元。 （3）2017年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1 010萬(wàn)元；確認(rèn)該筆債券2017年度的利息收入50萬(wàn)元。 （4）2018年1月15日，收到該債券2017年的利息。2018年3月31日，乙公司將該債券以1 020萬(wàn)元價(jià)格售出，轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅1.1萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到 確認(rèn)的投資收益為（?。┤f(wàn)元。
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2021-10-23
A公司為增值稅一般納稅人，2021年發(fā)生的有關(guān)交易性金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下： (1)2月10日，A公司購(gòu)入甲公司發(fā)行的 公司債券，支付價(jià)款600萬(wàn)元(其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息14萬(wàn)元)，另支付相關(guān)交易費(fèi)用3萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.18萬(wàn)元。A公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。 (2)3月15日，收到甲公司發(fā)放的債券利 息14萬(wàn)元并存入投資款專戶。 (3)8月31日，A公司持有的甲公司債券 的公允價(jià)值為660萬(wàn)元。 (4)9月15日，將持有的甲公司債券全部 出售，價(jià)款為710萬(wàn)元。9月30日，A公司核算出售該項(xiàng)金融資產(chǎn)應(yīng)交增值稅 為6.23萬(wàn)元。 以上四題的會(huì)計(jì)分錄
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2022-03-09
作業(yè):(1)2018年4月3日，從深圳證券交易所購(gòu)入乙企業(yè)股票20000股，該股票的公允價(jià)值為910000元，其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利10000元。另支付相關(guān)交易費(fèi)用3000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為180元，發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。甲企業(yè)將該股票劃分為交易性金融資產(chǎn)。(2)2018年4月20日，收到購(gòu)買價(jià)款中的股利10000元。(3)2018年6月30日，甲企業(yè)持有乙企業(yè)股票的市價(jià)為920000元。(4)2018年12月31日，甲企業(yè)持有乙企業(yè)股票的市價(jià)為890000元。(5)2019年3月15日，乙企業(yè)宣告以每股0.2元發(fā)放上年度的現(xiàn)金股利。(6)2019年3月20日，甲企業(yè)收到乙企業(yè)向其發(fā)放的現(xiàn)金股利，假定股利不考慮相關(guān)稅費(fèi)。(7)2019年7月18日，甲企業(yè)將持有的乙企業(yè)股票全部出售，售價(jià)為1006000元，并繳納轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅。(8)出售時(shí)的投資收益對(duì)損益的影響？(9)整個(gè)持有期間該股票的投資收益？(10)整個(gè)持有期間對(duì)損益的影響？請(qǐng)做出(1)-(7)的
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2023-03-07
甲公司為增值稅一般納稅人，2019年發(fā)生交易性金融資產(chǎn)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)4月15日，從上海證券交易所購(gòu)入乙公司股票100萬(wàn)股,支付價(jià)款2 500萬(wàn)元，其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利50萬(wàn)元，另支付相關(guān)交易費(fèi)用0.5萬(wàn)元,.取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.03萬(wàn)元，甲公司將該股票投資確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn),4月25日收到乙公司.發(fā)放的現(xiàn)金股利并存入投資款專戶。(2)6月30日，持有上述乙公司股票的公允價(jià)值為2 550萬(wàn)元。(3)7月31日，將持有的乙公司股票全部轉(zhuǎn)讓，取得價(jià)款2 700萬(wàn)元，存入投資款專戶，確認(rèn)轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅為11.32萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素分析
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2022-03-25
乙公司為增值稅一般納稅人，2020-2021年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)2020年6月1日，乙公司購(gòu)入B公司發(fā)行的公司債券，支付價(jià)款為2600萬(wàn)元(其中包含已到期但尚未領(lǐng)取的債券利息50萬(wàn)元)，另支付交易費(fèi)用30萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為1.8萬(wàn)元。該筆B公司債券面值為2500萬(wàn)元。乙公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算。 (2)2020年6月10日，收到購(gòu)買價(jià)款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息。 (3)2020年6月30日，乙公司持有B公司債券的公允價(jià)值為2670萬(wàn)元，2020年12月31日，B公司債券的公允價(jià)值為2580萬(wàn)元。 (4)2021年3月15日，乙公司出售了所持有的全部B公司債券，售價(jià)為3550萬(wàn)元(計(jì)算該項(xiàng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅)。 如何編寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
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2022-03-30
交易性金融資產(chǎn)升值1000，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250，第二年貶值400，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)100，如果第三年處置資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)余額150怎么處理？ 借：應(yīng)交稅費(fèi) 150 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150， 還是 借：所得稅費(fèi)用 150 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 150
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2022-05-26
3.公司4月22日以12.4元/股購(gòu)入B公司股票50000股劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資,買價(jià)中含已宣告但尚未支付的現(xiàn)金股利0.4元/股，另支付交易費(fèi)用5000元。4月28日收到上述現(xiàn)金股利。6月30日該股票市價(jià)13.4元/股。7月16日，B公司宣告現(xiàn)金股利0.2元/股。8月20日，出售上述所有B公司股票，實(shí)際收到價(jià)款790000元。請(qǐng)問(wèn)這整段業(yè)務(wù)需要做哪些分錄？
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2019-11-03
老師您好，我司收到月初買銀行保本浮動(dòng)收益的結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品的收益：5347.95元，請(qǐng)問(wèn)增值稅是多少？這過(guò)程中，涉及到應(yīng)交各種稅費(fèi)的賬務(wù)處理是怎么樣的
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2020-07-31
公司一處房產(chǎn)，如果從價(jià)交納房產(chǎn)稅的話，一次性交納，還是分季度交納？一次性交納什么時(shí)候交？
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2017-06-12
低于5000元的辦公桌椅什么可以做為低值易耗品一次性攤銷，但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面沒(méi)有低值易耗品這個(gè)科目，可以記做固定資產(chǎn)一次性攤銷嗎？
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2017-07-12
微信交易單號(hào)和商品單號(hào)可以查出訂單真假嗎？可以查出交易金額嗎？
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2021-11-20
商品交易以外的款項(xiàng)，我可以理解為就是公司主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的交易嗎？
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2017-02-24
請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，如果母子公司之間的內(nèi)部交易出現(xiàn)單邊交易如何抵消
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2022-11-02
美金交易怎么處理，
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2017-09-19
"2018年4月3日，從深圳證券交易所購(gòu)入乙企 業(yè)股票20000股，該股票的公允價(jià)值為910000元 其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利 10000 元。另支付相關(guān)交易費(fèi)用 3000元，取得的增值稅 專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為180元，發(fā)票已通 過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。甲企業(yè)將該股票劃分為交易性 金融資產(chǎn)"
1/356
2023-03-14
交易金額與賬單匯總金額有什么區(qū)別？交易金額與賬單匯總金額不付
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2019-02-17