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問題甲公司2020年度利潤表中利潤總額為3000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算相關(guān)的情況如下：2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅法處理存在差別的有 （1）2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本為1500萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法處理按照直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。（3）當期取得作為以公允價值計最且其變動計入當期損益的股票投資成本為800萬元，2020年12月31日的公允價值為1200萬元。稅法規(guī)定，以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應(yīng)納稅所得額要求：進行與所得稅相關(guān)的會計處理
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2021-11-17
我國境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱該企業(yè)）在A國設(shè)立一分公司（以下稱境外分公司），2019年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額14.29萬元，境外分公司稅后所得10萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅4.29萬元。2020年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額30萬元，境外分公司稅后所得14萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅6萬元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。 要求： （1）計算2019年度匯總納稅時，境外分公司所得抵免限額。 （2）計算2020年度匯總納稅時，境外分公司所得的抵免限額。 （3）計算2020年度匯總納稅時，境外分公司所得實際抵免的所得稅稅額。 （4）計算2020年度匯總納稅時，該企業(yè)實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-04-11
5、甲企業(yè)2021年度利潤總額為1900萬元，應(yīng)納稅所得額為2000萬元。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。甲企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為200萬元，年末數(shù)為300萬元；遞延所得稅負債年初數(shù)為100萬元，年末數(shù)為300萬元。2021年初未分配利潤為500萬元，按本年凈利潤的10%提取法定盈余公積，分配現(xiàn)金股利200萬元，要求：根據(jù)上述資料，計算甲企業(yè)2021年凈利潤并編制相關(guān)會計分錄。
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2023-11-21
計算企業(yè)所得稅稅負率時，除以的收入包不包括其它業(yè)務(wù)收入
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2021-06-27
關(guān)于年應(yīng)納稅所得額低于100萬元（含100萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。的計算公式是對于低于100萬的英納仕所得額是直接*10%么?
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2018-11-26
企業(yè)所得稅是怎么核算的？小規(guī)模稅率多少呀？
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2017-08-23
老師，企業(yè)承租承包交的個人所得稅稅率多少
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2015-12-28
老師，小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅交多少的稅率
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2020-07-14
深圳咨詢服務(wù)業(yè)企業(yè)所得稅的稅負率是多少？
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2018-01-09
高新技術(shù)企業(yè)減按多少稅率征收企業(yè)所得稅
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2021-10-09
項目上管理人員開經(jīng)營所得，稅率是怎么算的
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2021-12-23
河北省的個體公司怎么交經(jīng)營所得，稅率多少
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2021-12-24
為什么C對？C的折舊都沒有乘以所得稅稅率
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2023-03-21
建筑小規(guī)模所得稅優(yōu)惠完以后的稅率是10%嗎
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2018-01-05
小型微利企業(yè)所得稅的稅率什么情況下是5%？
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2019-01-10
稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率0.12，還能減成本嗎？
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2019-05-09
老師2020年個人所得稅稅率表發(fā)一個給我好嗎？
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2020-06-05
2019年個行業(yè)增值稅和所得稅的稅負率是多少
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2019-11-07
老師: 所得稅貢獻率是百分之幾還是千分之幾
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2021-04-20
老師，個體戶所得稅怎么征收的，征收率是多少？
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2022-02-16