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問題甲公司2020年度利潤表中利潤總額為3000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算相關的情況如下：2020年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅法處理存在差別的有 （1）2020年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1500萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法處理按照直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。（2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。（3）當期取得作為以公允價值計最且其變動計入當期損益的股票投資成本為800萬元，2020年12月31日的公允價值為1200萬元。稅法規(guī)定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額要求：進行與所得稅相關的會計處理
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2021-11-17
計算企業(yè)所得稅稅負率時，除以的收入包不包括其它業(yè)務收入
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2021-06-27
5、甲企業(yè)2021年度利潤總額為1900萬元，應納稅所得額為2000萬元。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。甲企業(yè)遞延所得稅資產年初數(shù)為200萬元，年末數(shù)為300萬元；遞延所得稅負債年初數(shù)為100萬元，年末數(shù)為300萬元。2021年初未分配利潤為500萬元，按本年凈利潤的10%提取法定盈余公積，分配現(xiàn)金股利200萬元，要求：根據上述資料，計算甲企業(yè)2021年凈利潤并編制相關會計分錄。
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2023-11-21
紅星公司是一家生產家電的股份制企業(yè)，適用的所得稅稅率為25%，2019年6月，該公司按照應納稅所得額計算的上半年應納企業(yè)所得稅稅額50萬元。 要求（1）指出本案例的稅種 納稅人 征稅對象 計稅依據 和稅率 （2）本案例的稅種按稅負是否轉嫁分類屬于哪類，按計稅標準分類又屬于哪種稅？
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2021-07-20
電腦商貿公司的企業(yè)所得稅稅負率一般是多少
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2023-10-20
工業(yè)企業(yè)呢？屬于電子精密儀器儀表制造的工業(yè)企業(yè)（小微） 員工10人以下 主營業(yè)務是做燃氣電廠各種氣體檢測儀器的 企業(yè)所得稅稅負率大概在2%？3%？？ 2020年7月份才成立 一直處于虧損狀態(tài)
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2021-04-19
個體工商戶的生產、經營所得，實行按年計征應納個人所得稅額。這個應納所得額是不是實際利潤？稅率怎么計算有例子嗎？
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2020-01-14
收入為1456310.68,核定的所得率為8%,應納稅所得額為多少?此項收入符合小徽企業(yè)的標準,請計算該企業(yè)實際徽納的企業(yè)所得稅?
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2021-10-15
大疆企業(yè)2019年度實現(xiàn)銷售收入6000萬元，利潤總額1000萬元，全年發(fā)生的與生產經營活動有關的業(yè)務招待費支出80萬元，除上述項目外，無其他納稅調整項目已知企業(yè)所得稅稅率為25%，計算該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應納稅額
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2020-06-10
老師，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅稅率分別是多少？
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2020-04-07
1.某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務招待費3萬元、廣告費68萬元、業(yè)務宣傳費4萬元。當年企業(yè)稅前會計利潤為60萬元,假定無其他納稅調整事項。有以下兩個方案可供選擇: 方案一:該企業(yè)自己對外銷售產品，當年實現(xiàn)銷售收入400萬元。 方案二:該企業(yè)下設兩個獨立核算單位(生產企業(yè)和銷售公司),生產企業(yè)先將產品以320萬元的價格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價格對外銷售。 要求:試比較哪個方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低
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2022-12-07
2019年小規(guī)模營利性非學歷教育培訓機構有稅收優(yōu)惠嗎？具體有哪些？是否免征增值稅？如果不免，是否是按照月度不超過10W，季度不超過30W可以免征增值稅？企業(yè)所得稅稅率又是多少？
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2019-05-20
出口軟件開發(fā)技術有什么稅收優(yōu)惠嗎好免增值稅是吧企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠嗎，是出口軟件技術但沒認定為高新技術企業(yè)沒認定為高新技術企業(yè)所得稅稅率也是百分之15嗎需要去稅務局備案嗎只是去商委備案了
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2017-03-10
老師 您好 某企業(yè)2017年度取得主營業(yè)務收入5000萬元、國債利息收入130萬元、租金收入260萬元，與收入配比的成本4100萬元，??銷售稅金及附加186萬元，全年發(fā)生的管理費用260萬元，銷售費用240萬元，財務費用100萬元，以成本為45萬元、公允價60萬元的自產產品進行公益性捐贈。直接對希望小學捐贈10萬元用于改善教學條件。該企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率，假設無其他納稅調整事項。2017年度該企業(yè)應繳納企業(yè)所得說。
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2018-10-26
2.魯中地區(qū)一家機械制造企業(yè)，2021 年實現(xiàn)稅前收入總額 1900 萬 元（其中包括產品銷售收入 1800 萬元、購買國庫券利息收入 100 萬元)，發(fā)生各項成本費用共計 1000 萬元，其中包括：合理的工資薪金總額 200 萬元、業(yè)務招待費 100 萬元，職工福利 費 50 萬元，職工教育經費 18 萬元，工會經費 10 萬元，稅收滯 納金 10 萬元，提取的未經核定的各項準備金支出 100 萬元等。 已知：企業(yè)所得稅稅率為 25%；企業(yè)以前年度無未彌補虧損。| 要求：計算該企業(yè) 2021 年度應繳納的企業(yè)所得稅額。
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2022-12-19
A企業(yè)2018年度實現(xiàn)銷售收入1000萬元、利潤總額200萬元，全年發(fā)生的與生產經營活動有關的業(yè)務招待費支出10萬元，持有國債取得的利息收入3萬元，除上述兩項外無其他納稅調整項目。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。計算該企業(yè)2018年度企業(yè)所得稅應納稅額。
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2020-06-04
我問一下，在福建省園區(qū)內的合伙企業(yè)實行核定征收的所得稅率，按7%稅率繳納，那繳納之后還要再交20%左右的個人所得稅嗎？
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2019-12-13
時小規(guī)模 一直沒收入小微企業(yè)還需要去稅務局認定嗎。認定小微企業(yè)后 報企業(yè)所得稅 稅率還是25% 還是報企業(yè)所得稅會變稅率
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2017-04-06
請問 母公司所得稅率25%，子公司享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠，稅后利潤分配劃歸母公司后，母公司是否還需補足所得稅差額？
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2023-04-17
稅額式減免：應納稅額=應納稅所得額＊稅率-減免稅 比如應納稅所得額是200，技術轉讓所得100 則應納稅額=200＊25%-100 是這樣理解嗎？
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2020-06-25