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無形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生暫時(shí)性差異的，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這里不明白為什么是暫時(shí)性的差異，我認(rèn)為是永久的啊
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2023-06-13
16年年末企業(yè)購入一套設(shè)備實(shí)際成本75萬元，預(yù)計(jì)使用5年不考慮凈殘值，會(huì)計(jì)采用年限平均法及提折舊，稅法按年數(shù)總和法及提折舊，所得稅稅率25%.遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額
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2021-09-20
企業(yè)合并中，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確定的合并中取得各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的入賬價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間形成可抵扣暫時(shí)性差異的，應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，但不調(diào)整合并中應(yīng)予確認(rèn)的商譽(yù) 這句話對(duì)么？啥意思？
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2022-12-17
新辦的A公司只有法人一個(gè)員工，且其工資是在B公司領(lǐng)取的，個(gè)稅也是在B公司申報(bào)的，現(xiàn)在電子稅務(wù)局提示我A公司的2020年1月份的個(gè)稅沒有申報(bào)，我要不要申請(qǐng)延期申報(bào)，還是怎么辦
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2020-03-09
老師，稅局說他們今年任務(wù)完成了，要求我們把稅盡量延到明年再交，那么我們直接少確認(rèn)收入，可以嗎？我們只是接到電話通知，這個(gè)時(shí)間久了，換了專管員，會(huì)不會(huì)認(rèn)為我們少繳稅??？怎樣做好呢？
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2018-12-08
鄉(xiāng)政府下屬政府性企業(yè)全靠政府撥款，屬于非營利組織嗎
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2019-05-20
老師分不清什么是縣級(jí)人民政府跟地方人民政府 縣級(jí)人民政府和地方人民政府都是中國行政區(qū)劃的組成部分，但它們的級(jí)別和職責(zé)不同。 1. 縣級(jí)人民政府：這是中國行政區(qū)劃的第三級(jí)，位于省級(jí)和鄉(xiāng)級(jí)之間。縣級(jí)政府負(fù)責(zé)管理一個(gè)縣或者一個(gè)縣級(jí)市的行政事務(wù)。 2. 地方人民政府：這是一個(gè)通用術(shù)語，包括省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)、鄉(xiāng)級(jí)等各級(jí)地方政府。地方政府負(fù)責(zé)管理其行政區(qū)域內(nèi)的公共事務(wù)。 簡單來說，縣級(jí)人民政府是地方人民政府的一種，但地方人民政府的范圍更廣，包括了更多級(jí)別的政府。這個(gè)是對(duì)的嗎 老師
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2023-09-09
這題稅率變更，求遞延所得稅資產(chǎn)余額，怎么木有考慮應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？
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2021-07-26
資產(chǎn)減值損失、遞延所得稅資產(chǎn)我們調(diào)賬的時(shí)候應(yīng)該做在那個(gè)科目呢
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2019-08-21
請(qǐng)教老師，例如我們公司去年虧損200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)50萬元，今年公司核銷壞賬20萬元，那遞延所得稅資產(chǎn)我要沖回5萬元，所得稅費(fèi)用同時(shí)需要增加5萬元，因?yàn)槲覀內(nèi)ツ暧刑潛p，應(yīng)該是沒有所得稅費(fèi)用的。請(qǐng)問如何做憑證？ 沖回憑證我知道應(yīng)該是： 借：所得稅費(fèi)用 5 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 5 但是這個(gè)所得稅費(fèi)用5萬我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？不然這個(gè)5萬會(huì)在利潤表所得稅費(fèi)用欄里面體現(xiàn)的。
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2020-04-29
看不懂，發(fā)生額不是50嗎，為什么確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用就變成-50了
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2021-07-26
老師，請(qǐng)問所得稅這章的廣業(yè)費(fèi)暫時(shí)性差異為什么當(dāng)做資產(chǎn)來比較，當(dāng)做資產(chǎn)怎么理解這個(gè)賬面價(jià)值為0，計(jì)稅基礎(chǔ)為100萬？可以當(dāng)做負(fù)債理解嗎？負(fù)債的話，賬面價(jià)值為1000萬，利稅基礎(chǔ)為1000萬?(1000萬?6000萬??0.15)=100萬，為可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=100萬??0.25=25萬？
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2020-08-02
無形資產(chǎn)提前報(bào)廢，需要納稅調(diào)增并確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2020-02-25
調(diào)整是0，是因?yàn)榇尕浀鴥r(jià)準(zhǔn)備的合并不存在遞延所得稅資產(chǎn)嗎，我看分錄沒有這個(gè)科目
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2019-10-10
1.國庫券和國債利息收入有關(guān)嗎？ 是想考哪一個(gè)點(diǎn)？ 是想說國債利息收入不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)互負(fù)債嗎？ 國庫券的賬面價(jià)值為什么那么算？劃橫線部分
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2020-01-31
1.轉(zhuǎn)化日的公允價(jià)值變動(dòng)不是直接計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益嗎？？？
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2024-05-10
15年所得稅費(fèi)用是831445.94 14年調(diào)整的47747.64=879193.58，審計(jì)報(bào)告利潤表中的所得稅費(fèi)用是478858.07，余400335.51放在遞延所得稅費(fèi)用，我如何來調(diào)整，然后對(duì)遞延所稅費(fèi)用400335.51如何來做帳
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2016-07-05
(1)應(yīng)收賬款本年年初余額為3000萬元,本年年末余額為5000萬元;壞賬準(zhǔn)備本年年初余額為 300萬元,本年計(jì)提 200萬元,本年年末余額為500萬元;遞延所得稅資產(chǎn)本年年初余額為 75 萬元(300×25%)。
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2021-11-07
請(qǐng)教：題目問遞延所得稅負(fù)債余額，直接算出來賬面和計(jì)稅之差乘以所得稅就是余額么，與存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提就是余額的道理相同？
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2020-07-25
內(nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定：可以不用確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 那么，后續(xù)攤銷過程中，要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎（因?yàn)榘炊惙ǎ瑑?nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)可以按原值的175%攤銷）？
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2020-02-13