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丁公司2020年度利潤表中利潤總額為12000000元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。該公司2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有 (1)2019年12月31日取得的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本6000000元，使用年限10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按年限平均法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 (2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金2000000元。 (3)當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)支出5000000元，較上年度增長(zhǎng)20%。其中3000000元予以資本化；截至2020年12月31日，該研發(fā)資產(chǎn)仍在開發(fā)過程中。稅法規(guī)定，企業(yè)費(fèi)用化的研究開發(fā)支出加計(jì)50%稅前扣除，資本化的研究開發(fā)支出按資本化金額的150%確定應(yīng)予攤銷的金額。 (4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款1000000元。 (5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了300000元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
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2023-04-11
老師 計(jì)提折舊的各種方法中 第一年都是從投入使用的次月開始算12個(gè)月吧
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2020-08-28
甲公司系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2021年12月31日甲公司庫仔商品3000臺(tái)，均無合同，市場(chǎng)價(jià)格為1.3萬元/臺(tái)，銷售稅費(fèi)為0.05萬元/臺(tái)，該商品單位成本為1.41萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備期初余額為0。甲公司于2022年3月6日向乙公司銷告該商品100臺(tái)，銷售價(jià)格為每臺(tái)1.2萬元，價(jià)稅款均已收到。 (1）計(jì)算2021年年末甲公司庫存商品的可變現(xiàn)凈值與成本，并確認(rèn)當(dāng)年應(yīng)該計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 (2）編制甲公司2021年年末計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄（單位：萬元
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2022-12-19
我們法人有一個(gè)小面包車，我準(zhǔn)備以七百的價(jià)格租給公司，但是，稅務(wù)局說，伍佰一下免稅。那我合同寫五百的？如果我寫八百以下的話，我后期要怎么弄，法人這個(gè)稅不用交
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2023-06-01
固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)，合同購入日期為2015年，一直沒入賬，現(xiàn)在入賬的話，折舊和攤銷怎么計(jì)提？土地的攤銷年限是多少？謝謝
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2021-10-14
老師，折舊年限為3年的電子產(chǎn)品主要指哪些空調(diào)打印機(jī)電腦保險(xiǎn)柜這些屬于嗎另外固定資產(chǎn)是否一定需要計(jì)算殘值率
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2020-06-09
老師有一個(gè)這樣關(guān)于折舊的問題，我們公司購買了二手車輛，清掃車，灑水車這些，之前的購買回來的時(shí)候是按4年折舊的，今年，想從這個(gè)月開始，加速折舊，有什么法律文件的根據(jù)嗎？
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2019-05-27
2010年7月購進(jìn)固定資產(chǎn)10萬元，凈殘值是1000,預(yù)計(jì)使用4年，用雙倍余額遞減法，請(qǐng)問2010.2011.20122014年的折舊要怎么算啊
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2016-10-29
固定資產(chǎn)分為哪幾類？電腦、桌椅、打印機(jī)分別屬于哪類，辦公設(shè)備和電子設(shè)備有什么區(qū)別？固定資產(chǎn)的最低折舊年限是幾年？
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2016-03-31
老師，我公司2018年購進(jìn)固定資產(chǎn)折舊是直線法去年在匯算的時(shí)候可以享受一次性扣除。今年還可以享受嗎
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2020-05-07
請(qǐng)問老師，購買的電腦打印機(jī)一類的入固定資產(chǎn)，在年限平均法下殘值率是多少呢？
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2020-01-10
34. 甲公司采用出包方式建造固定資產(chǎn)。2017年8月31日，某工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，該工程項(xiàng)目發(fā)生如下支出：廠房工程支出100萬元，設(shè)備及安裝支出300萬元，支付工程項(xiàng)目管理費(fèi)、可行性研究費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等共計(jì)50萬元，進(jìn)行負(fù)荷試車領(lǐng)用本企業(yè)材料等成本20萬元，取得試車收入10萬元。廠房預(yù)計(jì)使用年限為20年，設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值均為0，且均按照年限平均法計(jì)提折舊，2017年該設(shè)備的折舊金額為（　　）萬元。 A.11.5 設(shè)備及安裝支出300萬元 設(shè)備應(yīng)分?jǐn)傊С?(50+20-10)*300/(300+100)=45 為什么這里不是（50+20-10）/(300+100)*400?
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2019-11-26
小規(guī)模按季申報(bào)，每月報(bào)表須報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)嗎，每月須零申報(bào)或不申報(bào) 一般納稅人簡(jiǎn)易征收，每月報(bào)表須報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)嗎，15日之后可送紙質(zhì)版的嗎。
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2016-08-15
老師你好，以前開普通增值稅發(fā)票的額度是3萬，現(xiàn)在政策講小企業(yè)可以一個(gè)月可以開十萬了，請(qǐng)問可以開在一張票上嗎？稅后十萬元正
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2020-08-04
施工項(xiàng)目掛靠到別人的公司，然后我這面提供了增值稅專票能抵扣對(duì)方什么稅，抵扣幾個(gè)點(diǎn)。我們出示的工資表能抵扣什么稅，抵扣幾個(gè)點(diǎn)
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2019-12-07
【計(jì)算分析題】（2014）2010年12月16日，甲公司與乙公司簽訂了一項(xiàng)租賃協(xié)議，將一棟經(jīng)營管理用寫字樓出租給乙公司，租賃期為3年，租賃期開始日為2011年1月1日，年租金為240萬元，于每年年初收取。 相關(guān)資料如下： 資料一：2010年12月31日，甲公司將該寫字樓停止自用，準(zhǔn)備出租給乙公司，擬采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，預(yù)計(jì)尚可使用46年，預(yù)計(jì)凈現(xiàn)值為20萬元，采用年限平均法計(jì)提折舊，不存在減值跡象。該寫字樓于2006年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)的賬面原價(jià)為1970萬元，預(yù)計(jì)使用年限為50年，預(yù)計(jì)凈殘值為20萬元，采用年限平均法計(jì)提折舊。 資料二：2011年1月1日，預(yù)收當(dāng)年租金240萬元，款項(xiàng)已收存銀行。甲公司按月將租金收入確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本。
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2022-10-20
窗簾一般采用什么折舊方法
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2020-09-07
外幣報(bào)表折算差有哪些算法
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2023-02-20
加速折舊法企業(yè)所得稅計(jì)算
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2023-02-20
某企業(yè)2018年12月購入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備設(shè)備原值300000元預(yù)計(jì)凈殘值20000元使用年限五年，2020年，該企業(yè)將該設(shè)備出售取得價(jià)款200000元增值稅26000元支付設(shè)備清理等費(fèi)用500元該設(shè)備為計(jì)提，簡(jiǎn)直準(zhǔn)備，如果該設(shè)備使用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊至2020年12月該設(shè)備計(jì)提折舊總額為多少，寫出出售該設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄。
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2021-01-12