增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)享受資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加減半基礎(chǔ)再減半嗎 這些小稅種是在減半的基礎(chǔ)再減半是嗎
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2022-04-07
公司是一個(gè)種植微型企業(yè),本月代開(kāi)了148332元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,增值稅稅局已于開(kāi)票之日收取,企業(yè)所得稅她要求自行申報(bào)?本來(lái)享受減免的,由于單位沒(méi)建賬,稅局不該給開(kāi),于是讓企業(yè)寫(xiě)了36個(gè)月不享受減免的申請(qǐng)給開(kāi)了發(fā)票,想為企業(yè)所得稅怎樣申報(bào)?是怎么計(jì)算的?
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2017-07-07
老師好,企業(yè)送客戶(hù)消費(fèi)卡,開(kāi)具的發(fā)票是預(yù)充值發(fā)票,企業(yè)該如何入賬
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2021-06-10
甲酒業(yè)有限公司生產(chǎn)各類(lèi)糧食白酒和果酒,本月將糧食白酒和果酒各1瓶組成價(jià)值60元的成套禮品酒進(jìn)行銷(xiāo)售,這兩種酒的出廠價(jià)分別為:40元/瓶、20元/瓶,均為1斤裝。該月共銷(xiāo)售5萬(wàn)套禮品酒,應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為(?。┰?其應(yīng)納消費(fèi)稅稅額=50000×(0.5×2+60×20%)=650000(元)。問(wèn)答案中0.5×2是什么意思?
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2019-06-05
預(yù)繳增值稅時(shí)必須通過(guò)預(yù)繳增值稅科目嗎?直接借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅可以嗎?月末,必須把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方科目余額轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎?
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月繳稅時(shí)做
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
貸:
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2021-04-12
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí),是否如下?借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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2017-06-21
生產(chǎn)型企業(yè)和貿(mào)易型企業(yè)的一般納稅人有什么區(qū)別?如果生產(chǎn)型的一般納稅人申請(qǐng)不下來(lái),先申請(qǐng)貿(mào)易型的,后面可以轉(zhuǎn)為生產(chǎn)型的嗎
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2017-09-26
順豐預(yù)付卡形式消費(fèi),只能取得預(yù)付卡形式的充值發(fā)票,后續(xù)消費(fèi)不再提供發(fā)票,在賬務(wù)處理時(shí)需要提供什么報(bào)銷(xiāo)附件
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2019-09-24
連鎖店會(huì)員軟件跨店消費(fèi)如何做Excel財(cái)務(wù)報(bào)表,現(xiàn)金流賬務(wù)可以分做,但會(huì)員充值.消費(fèi),財(cái)務(wù)報(bào)表怎么做,求大神指教一二!
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2019-11-24
老師,我們酒店現(xiàn)做一個(gè)充值消費(fèi)送代金券的活動(dòng),怎么操作
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2019-10-16
2月購(gòu)進(jìn)消防器材記入低值易耗品,請(qǐng)問(wèn)2月當(dāng)月要攤銷(xiāo)嗎?
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2020-02-27
圈住的地方不理解:消費(fèi)者充值為什么沖減企業(yè)的銀行賬戶(hù)?
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2019-05-22
周轉(zhuǎn)性材料-低值易耗品 制造費(fèi)用-機(jī)物料消耗,怎么區(qū)別使用?
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2018-12-07
甲酒廠為增值稅一般納稅人,7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食30噸,每噸收購(gòu)價(jià)2 000元,共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款60000元。
(2)甲酒廠將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒,白酒加工完畢、企業(yè)收回白酒8噸,取得乙酒廠開(kāi)具防偽稅控的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明加工費(fèi)25000元,代墊輔料價(jià)值15000元,加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。
(3)本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸,每噸不含稅銷(xiāo)售額16000元。
(4)另外支付給運(yùn)輸單位的銷(xiāo)貨運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)10000元,稅款1100元
(白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元,比例稅率為20%。)
要求:
(1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅。
(2)計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅
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2022-06-04
甲公司為增值稅一般納稅人,按月納稅,本年五月份申報(bào)期內(nèi)繳納4月征期應(yīng)納增值稅后,“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目無(wú)余額。5月發(fā)聲允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)11萬(wàn)元,銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)12萬(wàn)元,其他增值稅明細(xì)科目無(wú)發(fā)生額,無(wú)期初留抵扣額。
要求:1,甲公司5月末會(huì)計(jì)處理時(shí),計(jì)算5月應(yīng)納增值稅額
2.根據(jù)上述資料,對(duì)甲公司5月末轉(zhuǎn)出未交增值稅業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理
3.簡(jiǎn)述“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅”會(huì)計(jì)科目核算的主要內(nèi)容
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2022-08-18
老師,有個(gè)問(wèn)題,書(shū)上說(shuō)從19年3月開(kāi)始全部一般納稅人取消增值稅發(fā)票認(rèn)證,但現(xiàn)在企業(yè)還要在發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)認(rèn)證,不矛盾嗎?
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2019-09-28
下列各項(xiàng)中,屬于稅務(wù)部門(mén)規(guī)章的是( )。
A.《消費(fèi)稅暫行條例》
B.《中華人民共和國(guó)煙葉稅法》
C.《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》
D.《企業(yè)所得稅法》
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2023-02-05
請(qǐng)問(wèn)今年夠買(mǎi)的車(chē)輛繳納的增值稅能做進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎?聽(tīng)說(shuō)從2020年起有規(guī)定不能做進(jìn)項(xiàng)抵扣但一直未查到相關(guān)文件,該消息是否準(zhǔn)確?
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2021-04-24
你好,請(qǐng)問(wèn)捷信金融貸款開(kāi)始客戶(hù)要叫我提供消費(fèi)憑證,但是過(guò)來(lái)幾天說(shuō)我的憑證不行,要我去銀行開(kāi)增值稅發(fā)票?請(qǐng)問(wèn)這個(gè)合理嗎?
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2020-04-13
老師好,我想請(qǐng)問(wèn)一下,關(guān)稅完稅價(jià)格*(1+關(guān)稅稅率)*13% 與 (關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅)/(1-消費(fèi)稅率)*13% 這兩個(gè)求進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的增值稅是一樣的嗎?
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2020-06-28
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