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某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人（高新技術企業(yè)）。2011年1~12月實現(xiàn)銷售收入7000萬元，與收入相配比的銷售成本4200萬元(占銷售收入的60%)，繳納增值稅450萬元、城市維護建設稅和教育費附加45萬元，取得國債利息收入50萬元，發(fā)生銷售費用800萬元（其中含廣告費700萬元），管理費用950萬元(其中含業(yè)務招待費50萬元)，財務費用150萬元，營業(yè)外支出150萬元（其中由于合同違約產(chǎn)生30萬元，捐贈支出100萬元，稅收罰款20萬元），1~12月份實現(xiàn)會計利潤755萬元。問題：（1）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，廣告費的調(diào)整金額？（2）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費的調(diào)整金額？（8分）（3）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，收入的調(diào)整金額？（8分）（4）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，營業(yè)外支出的調(diào)整金額？（8分）（5）、企業(yè)本期應納稅所得額？（10分）（6）、企來本期應納所得稅？（8分）
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2018-10-15
甲企業(yè)用評估增值后的存貨與乙企業(yè)共同投資成立丙企業(yè)，其中甲占股份40%，乙占股份60%，甲對丙不并表。請問，如果到年末，甲投入的存貨丙企業(yè)沒有對外銷售，甲企業(yè)個別報表能否全額確認投出該存貨的收益。
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2019-12-25
收入總額包括投資收益和營業(yè)外收入嗎
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2024-05-31
老師，您好，我我們公司是自己種植蘭花蘭草然后對外銷售的，增值稅這塊是免征的，企業(yè)所得稅這塊是減半征收，我想了解一下，我們是小微企業(yè)，企業(yè)所得稅本身是5%，再減半征收是交2.5%嗎
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2023-07-24
采用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時應當將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入投資收益 這句話是對是錯？
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2020-12-08
有限合伙企業(yè)不對外公開經(jīng)營業(yè)務，只做投資享受分紅，如何防止不被吊銷
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2019-10-09
請問今年外資企業(yè)年報是不是直接在工商局填報，不用去商務部業(yè)務統(tǒng)一平臺？
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2020-05-25
根據(jù)《財政部 稅務總局 科技部關于企業(yè)委托境外研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關政策問題的通知》（財稅〔2018〕64號）規(guī)定，關于企業(yè)委托境外進行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用，以下說法錯誤的是（ ）。
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2019-11-25
實操練習 里的深圳興隆商貿(mào)例子中，最后所得稅的是因為是符合小微企業(yè) 的原因所以是免稅？？？
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2022-09-08
小微企業(yè)第一季度營業(yè)額7萬是免增值稅的，增值稅款未轉入營業(yè)外收入，這部分沒有申報企業(yè)所得稅，后面要怎么處理？
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2018-05-02
核定征收預繳企業(yè)所得稅，表格中的收入總額就填利潤表中的主營業(yè)務收入吧？匯算清繳時收入總額是主營業(yè)務收入＋其他業(yè)務收入＋財務費用中的利息收入＋營業(yè)外收入？
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2019-04-03
請問老師，公司收到三代手續(xù)費返還，使用小企業(yè)會計準則的公司。1.科目應該記在營業(yè)外收入，還是其他收益？ 申報了增值稅。但是這樣的話，2.增值稅的收入總額會和利潤表上的收入總額對不上，咋辦？ 3.所得稅那邊具體怎么操作申報這個三代手續(xù)費的收入？在所得稅申報表的哪個表哪行申報。
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2022-04-08
某國有企業(yè)20年度現(xiàn)營業(yè)收入860萬元,營業(yè)成本320萬元,營業(yè)稅金及附加35萬元,投資收益6萬元(其中:國庫劵利息收入4萬元,金融債券利息收入2萬元,營業(yè)收入20萬元,營業(yè)外支出85萬元(其中:贊助某協(xié)80萬元,意外事故損失2萬元(含增值稅),被稅務機關罰款3萬元),管理費用280萬元,財務費用150萬元。(注:小型微到企業(yè)年應納稅所得不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅:對年應納稅所得超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅】
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2020-06-18
老師，核定征收的個體工商戶，次年要不要做上年度的企業(yè)所得稅和個人匯算？
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2022-03-23
實操業(yè)務的金馬商貿(mào)籌建期業(yè)務，增值稅和企業(yè)所得稅只要申報需要繳納嗎？
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2020-01-05
個人獨資企業(yè)的個人所得稅的計算是不是和 個體工商戶的計算方式一樣呢？
1/2187
2017-06-30
權益法下的長期股權投資，被投資企業(yè)公允價值上升，投資企業(yè)應該怎么做賬
7/3484
2017-05-12
權益法下長期股權投資， 被投資企業(yè)公允價值上升，投資企業(yè)應該怎么做賬呢
5/3773
2017-05-12
請教個問題啊，有個國企，賬面有一項碼頭資產(chǎn)，賬面價值比如是100萬，他們現(xiàn)在是想有什么方法能使賬面價值增大到，比如200萬，這個碼頭不符合投資性房地產(chǎn)，還有什么方法，比如將碼頭對外投資？但是投資會涉及到土地增值稅，因為他家是房地產(chǎn)企業(yè)
1/862
2019-11-05
老師，核定征收的個體工商戶，次年要不要做上年度的企業(yè)所得稅和個人匯算？
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2023-03-24