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您好，公司購(gòu)買汽車后，除了增值稅一次性抵扣后，可以一次性抵扣當(dāng)季度利潤(rùn)所得稅嗎？
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2021-12-22
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2×21年7月1日，甲公司以一項(xiàng)專利權(quán)和一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備交換乙公司的一座辦公樓。該項(xiàng)專利權(quán)的賬面原值為170萬(wàn)元，已計(jì)提累計(jì)攤銷20萬(wàn)元，假定該專利權(quán)滿足增值稅免稅條件；該項(xiàng)設(shè)備的賬面余額為500萬(wàn)元，已計(jì)提折舊200萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅額為39萬(wàn)元。乙公司換出辦公樓的賬面價(jià)值為350萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的增值稅為45萬(wàn)元。甲公司另向乙公司支付20萬(wàn)元銀行存款作為補(bǔ)價(jià)。假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。
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2023-03-15
A公司20×1年1月1日購(gòu)入B公司當(dāng)日發(fā)行的4年期債券，確認(rèn)為債權(quán)投資，票面利率12%，債券面值1000元，A公司按1050元的價(jià)格購(gòu)入80張，另支付有關(guān)手續(xù)費(fèi)424元(其中包含準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額24元)，該債券到期一次還本付息。假設(shè)A公司按年計(jì)算利息。利息調(diào)整攤銷采用實(shí)際利率法，購(gòu)入時(shí)的實(shí)際利率為8.83%。 要求：編制該企業(yè)與該債權(quán)投資有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
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2020-04-23
四、實(shí)務(wù)題 1. 2019年1月1日，甲企業(yè)從二級(jí)市場(chǎng)支付價(jià)款1020 000元購(gòu)入某公司發(fā)行的債券(含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息20000元)，另發(fā)生交易費(fèi)用30 000元。該債券面值1 000000元，剩余期限為3年，票面利率為4%，每半年付息- -次， 甲企業(yè)將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。其他資料如下: (1) 2019年1月6日，收到該債券2018年下半年利息20000元。 (2) 2019年6月30日，該債券的公允價(jià)值為900 000元(不含利息)。 (3) 2019年7月6日，收到該債券2019年上半年利息。 (4) 2019年12月31日，該債券的公允價(jià)值為1050000元(不含利息)。 (5) 2020年1 月6日，收到該債券2019年下半年利息。 (6) 2020年3月31日，甲企業(yè)將該債券出售，取得價(jià)款1 20000元(含1季度利息10000元)。
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2022-03-30
甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人。2×21年7月1日，甲公司以一項(xiàng)專利權(quán)和一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備交換乙公司的一座辦公樓。該項(xiàng)專利權(quán)的賬面原值為170萬(wàn)元，已計(jì)提累計(jì)攤銷20萬(wàn)元，假定該專利權(quán)滿足增值稅免稅條件；該項(xiàng)設(shè)備的賬面余額為500萬(wàn)元，已計(jì)提折舊200萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的增值稅額為39萬(wàn)元。乙公司換出辦公樓的賬面價(jià)值為350萬(wàn)元，稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的增值稅為45萬(wàn)元。甲公司另向乙公司支付20萬(wàn)元銀行存款作為補(bǔ)價(jià)。假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。能提供一下編制的會(huì)計(jì)分錄嗎
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2022-03-25
某公司將發(fā)行永久性可贖回債券，目前市場(chǎng)利率為9%，下一年市場(chǎng)利率有40%的概率為5%有60%的概率為13.33%，債券的贖回價(jià)格是1090元，當(dāng)利率下降到5%時(shí)將贖回債券。 問(wèn)：（1）如果該債券平價(jià)發(fā)行，那么票面利息為多少？ （2）如果每年支付利息為100元，那么該債券的價(jià)值是多少？ （3）如果債券按面值發(fā)行，那么公司為贖回條款所支付的成本為？ 麻煩給一下解題步驟
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2022-11-08
2.天泰公司于 2016 年1月1日,以3000000 元的價(jià)格購(gòu)入一項(xiàng)專利權(quán),用于生產(chǎn)產(chǎn)品,該專利權(quán)攤銷期限為 10年,每年年末攤銷一次。在使用3年后,由于市場(chǎng)情況發(fā)生變化,專利權(quán)價(jià)值大幅貶值,2018年 12 月31 日,經(jīng)測(cè)算,該專利權(quán)可收回金額為1820000 元,攤銷年限不變。2021年1月1日,公司以1400000元的價(jià)格將專利權(quán)出售。要求:根據(jù)上述資料計(jì)算相關(guān)指標(biāo),并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2021-11-04
2019年初，甲公司購(gòu)買了A公司債券，面值為100萬(wàn)元，票面利率為4%，實(shí)際利率5%。期限為5年，買價(jià)( 公允價(jià)值)為95萬(wàn)元，交易費(fèi)用為1萬(wàn)元，劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)(債券投資)，該債券每年末支付- -次利息，第五年末兌付本金(不能提前兌付)。 要求:編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，(答案中金額單位用萬(wàn)元表示)。(1)取得金融資產(chǎn)時(shí):借: 貸: (2) 2019年末計(jì)提利息時(shí):借: 貸: (3)收到利息時(shí):借: 貸:
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2020-06-22
老師：湖北省的小規(guī)模免增值稅，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)免的增值稅我是：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 然后借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值 貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎？，免的增值稅需要提現(xiàn)到營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目增加利潤(rùn)總額嗎？
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2020-07-15
樂(lè)老師#“你好 1. 做收入 借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借銀行存款貸應(yīng)收賬款 2. 分紅 借利潤(rùn)分配=應(yīng)付股利 貸應(yīng)付股利 借應(yīng)付股利貸 實(shí)收資本-某股東 。這樣做才合理”這句話是什么意思？老師能說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)嗎？
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2020-03-26
例：2010年1月1日，華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司購(gòu)入A公司當(dāng)日發(fā)行的面值為1 000000元，期限為5年、票面利率是5%，實(shí)際利率為6.5%，到期一次還本付息(利息不計(jì)復(fù)利)的債券作為債權(quán)投資，實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款(包括交易費(fèi)用)為912650元。
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2022-05-30
甲企業(yè)擬發(fā)行面值為1000元的債劵一批，該債券期限5年，票面利率5％，要求計(jì)算（1）分期付息，到期還本，市場(chǎng)利率分別為4％、5％、6％時(shí)的發(fā)行價(jià)格 （2）單利計(jì)息，到期一次還本付息，計(jì)算市場(chǎng)利率分別為4%、5%、6% 時(shí)的發(fā)行 價(jià)格。
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2023-05-25
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)年底凈利潤(rùn)有余額，需要計(jì)提法定盈余公積嗎？每月掙到錢前后，交完增值稅附加稅，經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)稅后，老板就把賬戶上的錢轉(zhuǎn)走了，雖然賬上凈利潤(rùn)有79926.11元，但是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)余額只有1000多元了。
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2021-01-15
某股份有限公司于2020年1月1日溢價(jià)發(fā)行3年期，到期一次還本付息的公司債券，債券面值為500萬(wàn)元，票面年利率為12%，發(fā)行價(jià)格為520萬(wàn)元。債券溢價(jià)采用實(shí)際利率法攤銷，假定實(shí)際利率是10%。 要求:計(jì)算該債券2020年度發(fā)生的利息費(fèi)用。
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2024-02-13
2022年1月1日向銀行借入資金500萬(wàn)元，期限3年，年利率6%，年末計(jì)息，下年初支付利息，到期還本并支付最后一年利息，2022年12月31日，該長(zhǎng)期借款賬面價(jià)值是500，為什么不是530？不是要付2022年1月1日-2022年12月31日的利息嗎？
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2023-04-19
把以前年度少結(jié)轉(zhuǎn)的成本，放在本月做了結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸方：庫(kù)存商品，然后本月結(jié)轉(zhuǎn)損益是紅字，是負(fù)數(shù)，然后打開(kāi)利潤(rùn)表，利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入是沒(méi)有數(shù)值的，這是為什么呢 是不是收入不夠大，一次結(jié)轉(zhuǎn)的太多了
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2023-08-24
2013年1月1日，某公司支付1000元購(gòu)入5年期債券，票面價(jià)值總額是1250元，票面利率為4.72%，每年1月5日支付利息，本金到期時(shí)一次償還。該債券實(shí)際利率為10%，公司將其劃分為持有至到期投資。 請(qǐng)做出利息調(diào)整表以及對(duì)相應(yīng)的賬務(wù)處理。
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2020-05-29
分)某股份有限公司2013年1月1日發(fā)行3年期，每年12月31日付息，到期一次還本的公司債券，面值100萬(wàn)元，票面年利率5%，實(shí)際利率4%，發(fā)行價(jià)格1027800元，按實(shí)際利率法確認(rèn)利息費(fèi)用，籌集資金用于建廠房，2014年12月31日完工交付使用。
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2023-11-23
某股份有限公司2013年1月1日發(fā)行3年期，每年12月31日付息，到期一次還本的公司債券，面值100萬(wàn)元，票面年利率5%，實(shí)際利率4%，發(fā)行價(jià)格1027800元，按實(shí)際利率法確認(rèn)利息費(fèi)用，籌集資金用于建廠房，2014年12月31日完工交付使用。
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2023-11-26
老師 比如我需要交的 增值稅是9446 、我的9月利潤(rùn)表未分配利潤(rùn)是2761.37 我在國(guó)稅申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候、應(yīng)該是在2761.37的基礎(chǔ)上應(yīng)付稅額9466 那么先生凈利潤(rùn)為：-6704.63 還是 申報(bào)的時(shí)候，直接填-6704.63 未分配利潤(rùn) 和所有者權(quán)益總額一樣-6704.63
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2018-10-18