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甲企業(yè)為居民企業(yè)，適用稅率為25%，2019年有關(guān)收支情況如下:
(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。
(2)業(yè)務(wù)招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。
(3) 支付司法機關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定。
(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。
已知:在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,業(yè)務(wù)招待費支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%;廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。
要求:根據(jù)上述資料，分析下列小題。(寫 出計算步驟)
1、計算甲企業(yè)營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤。
2、甲企業(yè)在計算2019年度應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予在稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費和廣告費各是多少?應(yīng)各自納稅調(diào)增的金額是多少?
3、計算甲企業(yè)2019年的營業(yè)外支出中不得在稅前扣除金額是多少。
4、計算甲企業(yè)2019年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額各是多
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2020-06-09
私人出租房產(chǎn)租金收入應(yīng)該屬于個人所得稅收入的哪一類收入??？我們公司租賃辦公室，支付租金從對公賬戶，但是房東沒有開具發(fā)票，財務(wù)賬務(wù)處理要入賬但是不能稅前扣除，房東沒有繳納個稅，這種情況對于房東個人有哪些風(fēng)險呢？
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2020-06-02
1.小規(guī)模納稅人購買小轎車，支付的購置稅，在計算所得稅時是否能稅前扣除？
2.小規(guī)模納稅人，購買的小轎車，19萬（含各種稅），可以一次性折舊嗎？
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2019-10-11
甲公司股東老趙認繳的出資額為100萬元，應(yīng)于7月1日前繳足，7月1日老趙實繳資本為20萬元，剩余部分至年底仍未繳納，甲公司因經(jīng)營需要于當(dāng)年1月1日向銀行借款100萬元，年利率10%，發(fā)生借款利息10萬元，則當(dāng)年甲公司可以稅前扣除的借款利息是（ ）。
答案：不得在計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時扣除。（100－20）×10％×6/12＝4（萬元），不可以扣除的，可以扣除的是10－4＝6（萬元）。
1、（100－20）×10％×6/12＝4（萬元）中乘以6/12是什么意思呢？
2、銀行的利息不是不可以扣除嗎？
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2019-10-17
對方收取的押金不退還給我方，也不開具發(fā)票，此項費用計入“營業(yè)外支出”的話，可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時稅前扣除嗎？
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2022-07-29
老師，3月份購買了29萬的一臺設(shè)備，我報1季度所得稅的時候是不是可以把此設(shè)備的不含稅金額全部稅前扣除，納稅報表需要怎么填？
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2020-04-08
水電費是費用分割單，18年的水電費，別人計算好后于19年的1月底，也在19年1月給他們支付了水電費（18年1-12月），那么這個費用是不是不能算作19年的費用，在19年所得稅匯算清繳時要調(diào)增？那么能不能把它算進18年的匯算清繳里作為費用稅前扣除？怎么操作？
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2019-03-28
車輛沒有掛在公司名下，老板把車輛的商業(yè)保險費開了公司抬頭的增值稅專用發(fā)票并通過銀行付款了，這進項稅能抵扣嗎？費用能在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？有什么方法可以解決這個問題
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2020-03-19
個人所得稅新政策五項扣除，是按1月份工資開始扣，次月按新政策扣除申報，還是2018年12月的工資就得算扣除，本月按新政策扣除申報？
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2019-01-13
應(yīng)交稅費除以不含稅收入是不是稅率
1/635
2016-08-19
老師好，我以前看稅法說單位不準(zhǔn)計提壞賬損失，要到實際發(fā)生生才可以扣除，那計提了，沒有發(fā)生是不是所得稅要作納稅調(diào)增
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2019-04-19
個人所得稅的子女教育信息填寫本人扣除比例是甜100%，全額扣除還是50%平均扣除啊？
1/74293
2020-06-20
展業(yè)成本是什么？稅法中應(yīng)該怎樣扣除
4/3439
2022-03-21
老師2022報個人所得稅扣除六萬的選擇是還是否
3/1240
2022-02-19
我的個人所得稅 附加扣除 兩個孩子怎么就減少8000元呢 一個孩子4000
1/1199
2021-04-17
關(guān)于個人所得稅的附加扣除，贍養(yǎng)費，老人去年三月底去世，應(yīng)該怎么算
1/684
2022-04-06
老師，公司通過一般戶給員工發(fā)提成，銀行會自己動扣除個人所得稅嗎？還是會全數(shù)發(fā)出？謝謝！
1/921
2016-11-30
老師，最新的個人所得稅速算扣除數(shù)能發(fā)給我下嗎
1/1531
2020-07-10
請問個人所得稅有那些可以扣除的？
1/852
2020-06-18
老師，個人所得稅app填寫5項扣除 扣除比例，申報方式怎么填寫
1/2345
2019-12-06
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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