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信息科技有限公司之間不開(kāi)專(zhuān)票，只有銷(xiāo)售協(xié)議或者銷(xiāo)售合同，能否進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)支付
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2020-06-13
公司2012年12月1日 ，300萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)商標(biāo)權(quán)。該無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限為10年。2016年12月31日 ，預(yù)計(jì)可收回金額為142 萬(wàn)元。生減值后，原預(yù)計(jì)使用年限不變。2017年12月31日 ，預(yù)計(jì)該可收回金額為129.8萬(wàn)元。假定原預(yù)計(jì)使用年限不變。2018年4月1日 ，將該無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外出售 ，售價(jià)100萬(wàn)元，增值稅6萬(wàn)元，收存銀行。問(wèn)題：2018年3月31日 該無(wú)形資產(chǎn)的攤余價(jià)值＝153.5－6＝147.5（萬(wàn)元）的153.5怎么計(jì)算出來(lái)的呢 不是2017年就已經(jīng)計(jì)提跌價(jià)了么 求詳細(xì)計(jì)算過(guò)程
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2019-04-03
老師，你好。付郵費(fèi)這個(gè)分錄是錯(cuò)誤的吧？錢(qián)都付了還存在應(yīng)付賬款，應(yīng)該是借：銷(xiāo)售費(fèi)用-快遞費(fèi)，貸：銀行存款
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2020-07-13
乙公司2×18年為開(kāi)發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出5000萬(wàn)元，其中，研究階段支出200萬(wàn)元。開(kāi)發(fā)階段支出4800萬(wàn)元(其中符合資本化條件之前的開(kāi)發(fā)支出1800萬(wàn)元)。年末開(kāi)發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照其成本的150%攤銷(xiāo)。 該公司無(wú)形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷(xiāo)(當(dāng)年未攤銷(xiāo))，當(dāng)年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)9000萬(wàn)元，2×19年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)8000萬(wàn)元。 1.計(jì)算2X18年的應(yīng)稅所得額 2.計(jì)算2X18年無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ) 3.計(jì)算2X19年的應(yīng)稅所得額 4.計(jì)算2X19年無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)
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2022-03-18
老師早上好，請(qǐng)教一下老師，我公司是高新技術(shù)企業(yè)，平時(shí)研發(fā)領(lǐng)料有形成產(chǎn)品出售了，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)上怎么處理？還有處理之后研發(fā)費(fèi)用占比是不是變少了？我算了一下，如果把形成產(chǎn)品那部分研發(fā)支出轉(zhuǎn)出來(lái)，那我的研發(fā)費(fèi)用占比只有4%了。
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2022-04-11
我們有個(gè)自研產(chǎn)品申請(qǐng)了軟著，是不是相關(guān)研發(fā)支出要資本化，結(jié)轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)，如果產(chǎn)品銷(xiāo)售的話，成本怎么核算，后期產(chǎn)品迭代升級(jí)的話，產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)還是升級(jí)后的那個(gè)版本里面，研發(fā)立項(xiàng)要重新立項(xiàng)嗎
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2023-02-22
公司自行研發(fā)的軟件只申請(qǐng)了產(chǎn)品證書(shū)，現(xiàn)在還在研發(fā)支出費(fèi)用化支出階段，準(zhǔn)備下月開(kāi)始轉(zhuǎn)到資本化，想問(wèn)問(wèn)轉(zhuǎn)到資本化后軟件在月底就要轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)？開(kāi)始開(kāi)始對(duì)外銷(xiāo)售才轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)？不轉(zhuǎn)是不是月底就放在研發(fā)支出資本化科目，不中結(jié)轉(zhuǎn)？
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2019-03-26
乙公司2×18年為開(kāi)發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出5000萬(wàn)元，其中，研究階段支出200萬(wàn)元。開(kāi)發(fā)階段支出4800萬(wàn)元(其中符合資本化條件之前的開(kāi)發(fā)支出1800萬(wàn)元)。年末開(kāi)發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照其成本的150%攤銷(xiāo)。 該公司無(wú)形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷(xiāo)(當(dāng)年未攤銷(xiāo))，當(dāng)年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)9000萬(wàn)元，2×19年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)8000萬(wàn)元。 1.計(jì)算2X18年的應(yīng)稅所得額 2.計(jì)算2X18年無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ) 3.計(jì)算2X19年的應(yīng)稅所得額 4.計(jì)算2X19年無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)
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2022-03-22
乙公司2×18年為開(kāi)發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出5000萬(wàn)元，其中，研究階段支出200萬(wàn)元。開(kāi)發(fā)階段支出4800萬(wàn)元(其中符合資本化條件之前的開(kāi)發(fā)支出1800萬(wàn)元)。年末開(kāi)發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照其成本的150%攤銷(xiāo)。 該公司無(wú)形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷(xiāo)(當(dāng)年未攤銷(xiāo))，當(dāng)年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)9000萬(wàn)元，2×19年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)8000萬(wàn)元。 1.計(jì)算2X18年的應(yīng)稅所得額 2.計(jì)算2X18年無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ) 3.計(jì)算2X19年的應(yīng)稅所得額 4.計(jì)算2X19年無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)
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2022-03-21
藥店零售行業(yè)，經(jīng)理用藥店零售收入的二十塊錢(qián)買(mǎi)了一個(gè)付款后回報(bào)已付款的小喇叭，沒(méi)有發(fā)票，支付寶商家說(shuō)這筆錢(qián)會(huì)一點(diǎn)點(diǎn)的返還在支付寶賬號(hào)里，那要怎么做這返還的錢(qián)和買(mǎi)小喇叭的錢(qián)呢？
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2019-04-02
老師，本月取得軟件著作權(quán)，本月入無(wú)形資產(chǎn)。次月無(wú)形資產(chǎn)的代理費(fèi)發(fā)票才能到位，請(qǐng)問(wèn)這筆費(fèi)用次月我如何處理？舉例：11月無(wú)形資產(chǎn)入賬10萬(wàn)，當(dāng)月開(kāi)始攤銷(xiāo)，10年；12月無(wú)形資產(chǎn)代理費(fèi)5000發(fā)票到，（10萬(wàn)－11月攤銷(xiāo)+5000）/10年/12月＝12月攤銷(xiāo)額，對(duì)嗎？
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2020-12-17
老師 請(qǐng)教一下，某企業(yè)“無(wú)形資產(chǎn)”科目年初余額為100萬(wàn)元，年末“累計(jì)攤銷(xiāo)”科目余額為20萬(wàn)元，“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目余額為20萬(wàn)元。經(jīng)減值測(cè)試，年末無(wú)形資產(chǎn)可收回金額為65萬(wàn)元，則該企業(yè)年末資產(chǎn)負(fù)債表中“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)目金額為多少元？
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2019-05-09
老板讓我把18年報(bào)表發(fā)給他 他應(yīng)該是在銀行辦件什么事需要報(bào)表，本來(lái)報(bào)表里無(wú)形資產(chǎn)是0的 老板說(shuō)吧報(bào)表里無(wú)形資產(chǎn)做進(jìn)去，現(xiàn)實(shí)是我們已經(jīng)有3個(gè)專(zhuān)利權(quán)證書(shū)，意思把3個(gè)專(zhuān)利做到無(wú)形資產(chǎn)里面 ，現(xiàn)在借方做無(wú)形資產(chǎn)，貸方做什么
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2019-08-22
老師，設(shè)備欠款計(jì)入應(yīng)付賬款還是其他應(yīng)付賬款，買(mǎi)設(shè)備是用來(lái)生產(chǎn)的，不是銷(xiāo)售的
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2022-05-23
老師你好，我們公司自助研發(fā)軟件產(chǎn)品，現(xiàn)在已經(jīng)可以上線出售，無(wú)形資產(chǎn)的入賬價(jià)值現(xiàn)在主要由研發(fā)人員工資和社保和一些研發(fā)支出組件的購(gòu)買(mǎi)，其他如房租之類(lèi)的都計(jì)入費(fèi)用化支出，現(xiàn)在還需要評(píng)估價(jià)值才能從研發(fā)支出轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)嗎？
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2019-06-17
我整不明白（例題137） 出售無(wú)形資產(chǎn)分錄 借 銀行存款100 累計(jì)攤銷(xiāo)150 貸 無(wú)形資產(chǎn)200 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額6 資產(chǎn)處置損益44 為什么答案上是50，它上面沒(méi)有寫(xiě)分錄，但我是按照分錄寫(xiě)的，如果我寫(xiě)錯(cuò)了，麻煩給我一個(gè)正確的分錄答案，謝謝了
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2020-07-05
我公司是高新技術(shù)企業(yè)，申請(qǐng)了一些專(zhuān)利和著作權(quán)，但是賬面并沒(méi)有入無(wú)形資產(chǎn)，費(fèi)用全部都在研發(fā)費(fèi)用中列支了，現(xiàn)在公司要轉(zhuǎn)讓這些專(zhuān)利和著作權(quán),我公司可以開(kāi)具出售無(wú)形資產(chǎn)專(zhuān)利或者著作權(quán)的發(fā)票嗎？如果不能應(yīng)該如何操作？謝謝。
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2019-09-26
如果公司需要給勞務(wù)公司付款，但是勞務(wù)公司又遲遲沒(méi)有開(kāi)票來(lái)。而我們又需要給我們的上家開(kāi)票，這樣就形成利潤(rùn)很高這種情況可以把勞務(wù)費(fèi)用，暫估一個(gè)應(yīng)付賬款嗎？
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2019-01-09
支付給個(gè)人一筆勞務(wù)費(fèi)，這個(gè)月支付金額：23500（元），沒(méi)有發(fā)票，以發(fā)工資的形勢(shì)，從這個(gè)月開(kāi)始，每月申報(bào)工資，5000元，分5個(gè)月申報(bào)工資，這樣處理存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)該如何處理呢？
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2023-04-11
支付給國(guó)外的品牌使用費(fèi)，想國(guó)外支付需要代繳企業(yè)所得稅、增值稅、附加稅，因?yàn)檫@部分稅費(fèi)不能抵扣，只能作為費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)成本。這部分稅費(fèi)是否可以計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)里邊？
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2020-07-03