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某居民企業(yè)為增值稅一般納稅人。生產(chǎn)銷售同一型號的熱水器。熱水器單臺銷售成本0.1萬元、市場不含稅銷售價格0.18萬元。2018年度企業(yè)財務(wù)核算反映信息為：銷售熱水器共計3萬臺，取得不含稅銷售收入5400萬元，取得直接投資居民企業(yè)的股息收入40萬元，準(zhǔn)予扣除的成本3000萬元。繳納增值稅450萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加54萬元，發(fā)生銷售費用1300萬元，管理費用450萬元（其中業(yè)務(wù)招待費80萬元）；發(fā)生營業(yè)外支出300萬元，其中通過市民政局向貧困山區(qū)捐款60萬元。企業(yè)自行計算全年實現(xiàn)會計利潤為336萬元。2019年元月，經(jīng)委托的稅務(wù)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)：（1）12月10日將100臺熱水器銷售給關(guān)聯(lián)企業(yè)，未作賬務(wù)處理；（2）12月20日接受某公司捐贈機(jī)器設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額10萬元、增值稅1.6萬元，未作賬務(wù)處理。企業(yè)經(jīng)審核后全年會計利潤總額為（?。┤f元。 A 355.45 B 347.54 C 334.48 D 332.78 會計利潤＝336＋100×0.18－100×0.1＋11.6－0.15＝355.45 0.15怎么來的
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2019-09-09
營改增后，外地工地除了預(yù)繳增值稅和地方教育費附加，還要繳哪些稅種？
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2017-10-14
在會計學(xué)堂繳納的學(xué)費，能否作為個稅的專項扣除附加之一繼續(xù)教育呢
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2019-02-12
老師你好 想問一下 我們是小規(guī)模納稅人 按季申報 開的增值稅專票 用計提教育費附加嗎 在開票的時候已經(jīng)交過了增值稅和城建稅 還是說不用再交了
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2020-01-09
我上個月剛接的帳，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)應(yīng)交城建稅，教育稅等附加都是有余額，有的是計提后沒有作繳款分錄，我現(xiàn)在該怎么辦，有的余額是去年就剩下的了
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2017-12-19
老師，我們是9.2先收到貨款，9.4發(fā)貨，然后9.9號開的增值稅專票，我應(yīng)該怎么做會計分錄，那些城建稅，印花稅，和教育費附加等要計提嗎？要怎么做分錄處理啊
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2016-09-26
老師們，一般納稅人企業(yè)所得稅需要計提嗎？還是只計提增值稅，城建稅，教育附加稅，地方稅？另外，少500萬內(nèi)，享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠部分，是否需要做賬？
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2020-04-11
“當(dāng)期應(yīng)納稅額為正數(shù)時，免抵稅額就等于免抵退稅額，那需要增值稅應(yīng)納稅額，繳納城維稅、教育費附加，且免抵稅額就沒有用不能抵扣應(yīng)納稅額了嘛
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2019-09-11
七.某酒廠2019年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1)從某包裝廠購進(jìn)包裝物一批.增估稅專用發(fā)票上注明稅額1560元。 (2)生產(chǎn)銷售散裝啤酒300噸，每噸不含稅售價3800元。 (3)銷售散裝白酒3噸，含稅單價每噸4520元.收取包裝物押金2260元。 (4)開發(fā)生產(chǎn)一種新白酒.廣告樣品使用0.2噸，已知該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價，生產(chǎn)本每噸37000元，成本利潤率為10%。 已知：啤酒消費稅稅額每噸250元，白酒消費稅比例就方20%，定額稅率0.5元/斤。增傳稅率13%，城市維護(hù)建設(shè)程程率7%.表育貴附加率3%。地方表育貴附加率2%。要求：1.計算該酒廠本月應(yīng)納的增值稅效 2.計算該酒廠本應(yīng)納的消費稅稅務(wù) 3.計算該酒廠本月應(yīng)納城市維護(hù)稅稅務(wù) 4.計算該酒廠本月應(yīng)納的教育貴附加. 5.計算該酒廠本月應(yīng)納的地方教育貴附加。
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2022-11-26
老師，房地產(chǎn)預(yù)交增值稅、教育費附加、土地增值稅、土地使用稅怎么寫分錄？
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2020-07-23
@郭老師，請問六稅兩費優(yōu)惠政策怎么使用啊，比如教育費附加？我沒太理解
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2023-03-07
我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)我營業(yè)稅金及附加-城建和教附22年1月開始稅金減半，我計提的時候仍舊沒減半，付的時候減半了，所以帳面上城建430.01元，教附307.05元多計提了，現(xiàn)在怎么調(diào)整呢，22年年報也早報了
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2024-01-18
經(jīng)過市場調(diào)研，A企業(yè)計劃投產(chǎn)高檔攝像機(jī)或者高檔手表 。兩種產(chǎn)品的總投資為1000萬元 ，年銷售額為500萬元 ，好用 成本兩百萬元 。A企業(yè)是用的企業(yè)所有稅 稅率為25% 。假設(shè)入考慮城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費加費。高檔手表的消費稅稅率為20% 。請從節(jié)稅的角度出發(fā) 該企業(yè)應(yīng)當(dāng)投產(chǎn)哪種產(chǎn)品 ？
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2022-03-30
蘭州的繼續(xù)教育機(jī)構(gòu)在啥地方？如何參加繼續(xù)教育？
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2018-08-16
建安企業(yè)一般納稅人給掛靠的個人算稅點。城建稅7%教育附加5%所得稅是核定征收2.25% 11%*（1 7% 5%） 2.25=14.57% 例如收入是10000元 10000*14.57%=1457.00 按正常的算法 增值稅10000/1.11*0.11=991.00 城建和教育 991*（7% 5%）=118.92 所得稅10000/1.11*2.25%=202.70 合計：1312.62 算出的數(shù)分別是1457.00和1312.62 它們不相等 。 不知道我說清楚
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2016-10-12
所得稅年利潤按稅年終清算后確定的數(shù)額(是什么時候意思）*稅率（是好多），小規(guī)模進(jìn)項票要認(rèn)證嗎？小規(guī)模增值稅是不是不含稅銷售額*3%，企業(yè)所得稅是利潤總額*25%，城建稅就是增值稅*7個點，教育費附加是增值稅*3個點，地方教育費附加就是增值稅*2個點請問這些是正確的嗎
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2015-08-16
公司 4月份 收到對方開的專用發(fā)票，5月份 抵扣認(rèn)證了 ，6月份 被稅務(wù) 告知 發(fā)票失控 ，我們7月份做了，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，以及填寫了自查表 補交了 增值稅稅款。那我們是不是也需要補交增值稅所產(chǎn)生的地稅 ，城建稅，教育費附加以及地方教育稅附加，印花稅。怎么繳納 如何繳納
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2018-08-10
旅行社小規(guī)模納稅人 例如：收入100萬，成本97萬，分錄：借：應(yīng)收賬款 100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 97.09萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2.91萬 計提稅金時：借：主營稅金及附加 （多少） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 （*0.07） 應(yīng)交稅費-教育附加（*0.03） 應(yīng)交稅費-地方教育（*0.02） 怎么算？報稅時，要交多少？麻煩老師，一條一條講清楚，謝謝了。
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2017-02-13
老師 ，我想問一下 ： 平時我們說的開增值稅普通發(fā)票，抵扣成本，成本少了，企業(yè)相關(guān)的稅是不是就是企業(yè)所得稅少了 ，還有其他稅相關(guān)嗎 ？ 然后我們要增值稅專票，是不是既可以抵成本也能抵銷項稅，那相關(guān)的稅 企業(yè)所得費，銷項稅，城建稅，地方教育附加，教育附加 是不是都會相應(yīng)減少啊
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2022-03-10
開發(fā)票后 城建附加費是不是入稅金及附加科目結(jié)轉(zhuǎn)
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2019-05-15