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借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)----未交增值稅 這個(gè)會計(jì)科目的借方明細(xì)科目發(fā)生了，通過什么業(yè)務(wù)或者會計(jì)科目才能讓借方的明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)沒有了。謝謝。
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2015-10-07
黃河公司為增值稅一般納稅人，材料和產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)使用權(quán)適用的增值稅稅率為6%。其20XX年度12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及月初有關(guān)賬戶的余額如下。
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2021-07-07
對于《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》財(cái)會[2016]22號中所述“按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)”，小規(guī)模納稅人應(yīng)如何處理?
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2017-02-23
企業(yè)在2019年1月由于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有進(jìn)行確認(rèn)，導(dǎo)致1月欠增值稅159萬，附加稅近八萬，后在2019年2月進(jìn)行留抵沖欠增值稅，那么企業(yè)是否還要繳納一月增值稅欠稅所產(chǎn)生的附加稅？
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2019-03-15
下列關(guān)于增值稅一般納稅人科目設(shè)置錯(cuò)誤的是 A，未經(jīng)認(rèn)定的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 ） B，已認(rèn)定的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額 ） C，當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，月末轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 D，發(fā)生銷售行為的銷項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額 ）
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2022-01-11
老師，小規(guī)模增值稅申報(bào)時(shí)，報(bào)稅系統(tǒng)增值稅自動(dòng)生成的應(yīng)交增值稅比做賬的多一分，然后我在報(bào)增值稅表時(shí)，交主營業(yè)務(wù)收入少填了六分，達(dá)到了應(yīng)交增值稅一致，但財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)時(shí)還是按自己賬上的走，也就是會計(jì)報(bào)表里面收入比增值稅里收入多了六分，不知后面匯算清繳會不會麻煩？會匹配收入嗎
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2018-01-10
6月28日，購人一臺不需要安裴的生產(chǎn)設(shè)備N并投人使用，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為120 萬元，增值稅稅額為15.6萬元。購進(jìn)設(shè)備發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)2萬元，增值稅稅額為0.12萬元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為2萬元，采用年限平均法計(jì)提折舊。會計(jì)分錄
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2021-11-04
請問老師，其他債權(quán)投資發(fā)生減值的，借記信用減值損失，貸記其他綜合收益。原本是發(fā)生減值，卻為何增加了所有者權(quán)益呢？ 還有，其他債權(quán)投資出售時(shí)，要把信用減值損失轉(zhuǎn)到投資收益。即借記其他綜合收益，貸記投資收益。這樣看來，發(fā)生減值的，可最后卻增加了投資收益，感覺邏輯不通，要怎么理解呢？謝謝。
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2022-04-05
(3)5月12日，企業(yè)接受某單位投入的不需要安裝的機(jī)床一臺，雙方投資協(xié)議約定 按其凈值140000元確認(rèn)設(shè)備價(jià)值，取得增值稅專用發(fā)票，增值稅稅率13%，機(jī)床已交付生產(chǎn)車間使用。
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2022-05-31
甲公司為增值稅一般納稅人，2×22年1月5日以不含稅價(jià)款2700萬元購入一項(xiàng)非專利技術(shù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為162萬元，為測試該技術(shù)能否正常發(fā)揮作用發(fā)生測試費(fèi)30萬元，支付相關(guān)專業(yè)服務(wù)費(fèi)120萬元。為推廣由該專利權(quán)生產(chǎn)的產(chǎn)品，甲公司發(fā)生廣告宣傳費(fèi)60萬元。該非專利技術(shù)的入賬價(jià)值為（　?。┤f元。
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2024-03-28
甲公司為增值稅一般納稅人，2017 年至 2020 年固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)資料如下： （1) 2017 年 12 月 5 日?甲公司以銀行存款購入一套不需安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備,取得的 增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 5 000 萬元,增值稅稅額為 850 萬元。 （2) 2017 年 12 月 31 日,該設(shè)備投入使用,預(yù)計(jì)使用年限為 5 年,凈殘值為 50 萬元,采 用年數(shù)總和法按年計(jì)提折舊。 （3)2020 年 12 月 31 日,甲公司售出該設(shè)備,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 900萬元,增值稅稅額 117 萬元,款項(xiàng)已收存銀行,另以銀行存款支付清理費(fèi)用2萬元。 要求:根據(jù)上述資料編制會計(jì)分錄。
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2022-11-09
紅星有限公司為增值率一般納稅人，其本月進(jìn)口產(chǎn)品200000元海關(guān)征收26000元增值稅，發(fā)生運(yùn)費(fèi)2000元裝，裝卸卸費(fèi)和包裝費(fèi)500元，向農(nóng)民收購免稅產(chǎn)品30000元，購入原材料300000，增值稅專用發(fā)票上注明增值稅510000，本月銷產(chǎn)品1000000元適用的增值稅稅率13%請問該企業(yè)相應(yīng)繳費(fèi)的稅值稅稅額是多少？
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2023-12-16
登記賬簿的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)有三個(gè)明細(xì)科目，其中一個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，還有三個(gè)預(yù)留賬戶，那登記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅發(fā)生額時(shí)應(yīng)登記在預(yù)留賬戶還是未交增值稅那里？
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2019-04-04
老師好，一小規(guī)模企業(yè)，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，免交增值稅，未開票，因9月份無收入，但有退貨，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入是負(fù)數(shù)，請問增值稅申報(bào)時(shí)，主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)在增值稅申報(bào)表的主表哪一列填？
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2020-10-17
小規(guī)模季報(bào)需要申報(bào)稅種有哪些？是增值稅，企業(yè)所得稅，個(gè)稅，附加稅種(計(jì)稅依據(jù)是增值稅？那沒有增值稅產(chǎn)生就沒得附加稅嗎？()哪些稅款繳納時(shí)間可以推遲，具體推遲到什么時(shí)候呢？
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2022-04-11
1月份發(fā)生簡易征收項(xiàng)目19000增值稅，1月繳納了一部分增值稅12000和附加稅1200，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做，期末增值稅還用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？附加稅計(jì)提的時(shí)候是按照剩下沒交的金額計(jì)提嗎？
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2019-02-21
對于《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》財(cái)會[2016]22號中所述“按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)”，小規(guī)模納稅人應(yīng)如何處理
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2017-02-23
老師好，建筑異地預(yù)繳，5月申報(bào)增值稅附加稅所得稅印花稅，但是都沒有劃款，6月才劃款，申報(bào)主管機(jī)構(gòu)增值稅的時(shí)候是填在增值稅附列資料四期初余額還是本期發(fā)生額那里呢？
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2021-06-16
老師您好！小規(guī)模納稅人本季度沒有開票，但是有280的增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)，可以抵減增值稅，我想問“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”本期發(fā)生額填寫280，本期實(shí)際抵減稅額一欄要填寫嗎？
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2018-10-18
在建工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的商品或原材料時(shí)，分錄中寫不寫增值稅。初級會計(jì)實(shí)務(wù)的書上寫了。但是李衛(wèi)華課程里說不寫增值稅應(yīng)不應(yīng)該寫增值稅。初級考試和實(shí)際工作中不一樣嗎
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2017-05-09