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管理報(bào)表的《資產(chǎn)負(fù)債表》的當(dāng)期的資本性支出填列的數(shù)，是當(dāng)期（固定資產(chǎn)+在建工程+無形資產(chǎn)）原值-上期（固定資產(chǎn)+在建工程+無形資產(chǎn)）原值 還是當(dāng)期（固定資產(chǎn)+在建工程+無形資產(chǎn)）凈值（扣除折舊和減值后）-上期（固定資產(chǎn)+在建工程+無形資產(chǎn)）凈值
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2018-09-13
乙公司2×18年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元。開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照其成本的150%攤銷。 該公司無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷(當(dāng)年未攤銷)，當(dāng)年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)9000萬元，2×19年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)8000萬元。 1.計(jì)算2X18年的應(yīng)稅所得額 2.計(jì)算2X18年無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ) 3.計(jì)算2X19年的應(yīng)稅所得額 4.計(jì)算2X19年無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)
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2022-03-22
乙公司2×18年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元。開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照其成本的150%攤銷。 該公司無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷(當(dāng)年未攤銷)，當(dāng)年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)9000萬元，2×19年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)8000萬元。 1.計(jì)算2X18年的應(yīng)稅所得額 2.計(jì)算2X18年無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ) 3.計(jì)算2X19年的應(yīng)稅所得額 4.計(jì)算2X19年無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)
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2022-03-21
老師早上好，請(qǐng)教一下老師，我公司是高新技術(shù)企業(yè)，平時(shí)研發(fā)領(lǐng)料有形成產(chǎn)品出售了，請(qǐng)問賬務(wù)上怎么處理？還有處理之后研發(fā)費(fèi)用占比是不是變少了？我算了一下，如果把形成產(chǎn)品那部分研發(fā)支出轉(zhuǎn)出來，那我的研發(fā)費(fèi)用占比只有4%了。
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2022-04-11
公司自行研發(fā)的軟件只申請(qǐng)了產(chǎn)品證書，現(xiàn)在還在研發(fā)支出費(fèi)用化支出階段，準(zhǔn)備下月開始轉(zhuǎn)到資本化，想問問轉(zhuǎn)到資本化后軟件在月底就要轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)？開始開始對(duì)外銷售才轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)？不轉(zhuǎn)是不是月底就放在研發(fā)支出資本化科目，不中結(jié)轉(zhuǎn)？
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2019-03-26
我們有個(gè)自研產(chǎn)品申請(qǐng)了軟著，是不是相關(guān)研發(fā)支出要資本化，結(jié)轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)，如果產(chǎn)品銷售的話，成本怎么核算，后期產(chǎn)品迭代升級(jí)的話，產(chǎn)生的研發(fā)費(fèi)用繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)無形資產(chǎn)還是升級(jí)后的那個(gè)版本里面，研發(fā)立項(xiàng)要重新立項(xiàng)嗎
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2023-02-22
乙公司2×18年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元。開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照其成本的150%攤銷。 該公司無形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷(當(dāng)年未攤銷)，當(dāng)年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)9000萬元，2×19年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)8000萬元。 1.計(jì)算2X18年的應(yīng)稅所得額 2.計(jì)算2X18年無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ) 3.計(jì)算2X19年的應(yīng)稅所得額 4.計(jì)算2X19年無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)
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2022-03-18
老師，你好。付郵費(fèi)這個(gè)分錄是錯(cuò)誤的吧？錢都付了還存在應(yīng)付賬款，應(yīng)該是借：銷售費(fèi)用-快遞費(fèi)，貸：銀行存款
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2020-07-13
老師早上好，我們一般納稅人超市銷售煙，酒，食品，服裝，鞋帽，會(huì)給對(duì)方開專票，但是我看書上寫這種情形不能開專票，那我是不是發(fā)票都開錯(cuò)了。
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2019-12-26
老師 我們公司是建筑行業(yè) 納稅人銷售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的報(bào)表突然在第一列出現(xiàn)數(shù)字 以前申報(bào)的時(shí)候都沒有 這是什么情況 啊
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2022-06-13
公司銷售工程機(jī)械設(shè)備，有部分客戶直接從供應(yīng)商處購(gòu)買，供應(yīng)商直接給公司算銷量，然后以貨幣資金形式返還，我方應(yīng)開具什么發(fā)票呢
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2019-10-20
一般納稅人，購(gòu)買公車，在車輛未計(jì)提完這就之前轉(zhuǎn)賣個(gè)人不需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的話，形成銷售收入的時(shí)候需要繳納對(duì)應(yīng)的13個(gè)點(diǎn)的銷項(xiàng)稅嗎
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2024-09-26
小規(guī)模，我上一季度開了26732.67元不含稅銷售額保潔服務(wù)費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，應(yīng)該填列到主表第一欄次，服務(wù)，不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)那里嗎？
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2023-03-22
.老師，請(qǐng)問2023年新政策下，小規(guī)模納稅人在2022年12月31日前已經(jīng)開具的增值稅發(fā)票，如發(fā)生銷售折讓、中止、退回或開票有誤等情形，應(yīng)當(dāng)如何處理
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2023-07-12
無形資產(chǎn)出售計(jì)入資產(chǎn)處置損益，為什么不同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本了？之前我記得是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那么計(jì)入資產(chǎn)損益和營(yíng)業(yè)外收入有什么區(qū)別嗎？
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2019-12-22
我們公司是軟件開發(fā)企業(yè)，通過自己研發(fā)軟件產(chǎn)品，將軟件導(dǎo)入到硬件設(shè)備中進(jìn)行組合銷售。請(qǐng)問該如何核算軟件？是當(dāng)無形資產(chǎn)還是存貨？
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2020-02-25
老師，子公司當(dāng)月銷售軟件產(chǎn)品，但子公司沒有庫存和無形資產(chǎn)，產(chǎn)品是從總公司賣的，票從子公司開的，現(xiàn)在問題子公司沒相應(yīng)成本，這如何是好？
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2018-10-18
5. 資產(chǎn)處置的形式包括無償調(diào)撥、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、毀損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等。（ ）【答案】A。事業(yè)單位為什么報(bào)廢也是處置呀？
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2020-05-14
有形動(dòng)產(chǎn)租賃19年才有的業(yè)務(wù)，前期沒有這項(xiàng)業(yè)務(wù)，如果19年5月之后三個(gè)月累計(jì)銷售額達(dá)到50%以上，進(jìn)項(xiàng)稅額可以按10%遞減應(yīng)納稅額嗎
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2019-08-15
包裝物不作價(jià)隨同消費(fèi)品一起銷售，以收取押金形式單獨(dú)核算，分別說明不同種類的消費(fèi)品，其包裝物押金在取得時(shí)和逾期時(shí)是否繳納消費(fèi)稅。
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2020-07-04